蒙自市人民政府2018年政府預算公開目錄

一、財政預算報告《關(guān)于蒙自市2017年地方財政預算執(zhí)行情況和2018年地方財政預算（草案）的報告》

二、2018年財政名詞解釋

三、蒙自市2018年“三公”經(jīng)費預算安排情況

四、蒙自市2018年轉(zhuǎn)移支付情況說明

五、蒙自市2018年舉借債務情況說明

     六、蒙自市2018年預算績效評價情況　　

　　—2018年1月14日在蒙自市第三屆人民代表大會第二次會議上

　　蒙自市財政局

各位代表：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)將蒙自市2017年地方財政預算執(zhí)行情況和2018年地方財政預算(草案）提請市三屆二次會議審議，并請市政協(xié)委員提出意見。

　　一、2017年地方財政預算執(zhí)行情況

　　2017年，在市委的正確領(lǐng)導和市人大及其常委會的有力監(jiān)督下，財稅部門圍繞市第三屆人民代表大會第一次會議確定的目標任務，認真執(zhí)行各項決議，積極落實市人大常委會審查意見的各項要求，狠抓增收節(jié)支，深化財稅改革，努力創(chuàng)新財政管理體制機制，財政發(fā)展改革取得新進展，促進了全市經(jīng)濟社會各項事業(yè)的健康發(fā)展。

　　（一）一般公共預算執(zhí)行情況

　　全市地方財政總收入完成265,991萬元，為調(diào)整預算數(shù)的98.2%（受重點企業(yè)效益下滑，房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷的影響，主體稅種改征增值稅和企業(yè)所得稅未完成預算數(shù)而使地方財政總收入只完成調(diào)整預算數(shù)的98.2%），比上年同期增長3.4%，增收8,668萬元。在地方財政總收入中，一般公共預算收入完成187,066萬元，為調(diào)整預算數(shù)的103.4%，比上年同期增長6.6%，增收11,532萬元。其中：稅收收入完成75,951萬元，占一般公共預算收入的40.6%，為調(diào)整預算數(shù)的101.5%，比上年同期下降7.7%，減收6,301萬元；非稅收入完成111,115萬元，占一般公共預算收入的59.4%，為調(diào)整預算數(shù)的104.8%，比上年同期增長19.1%，增收17,833萬元。

　　全市一般公共預算支出完成349,835萬元，為調(diào)整預算數(shù)的102.2%，比上年同期增長4.1%，增支13,888萬元。

　　一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入187,066萬元，上級各項補助收入167,352萬元，政府債券收入3,000萬元，調(diào)入資金13,930（預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入4,799萬元，基金預算調(diào)入9,131萬元），上年結(jié)余340萬元，收入總計371,688萬元；一般公共預算支出349,835萬元，上解州級支出19,461萬元，增設預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,392萬元，支出總計371,688萬元。收支相抵，年終一般公共財政預算收支平衡。

　　（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

　　政府性基金預算收入完成42,534萬元，為調(diào)整預算數(shù)的84.3%，比上年同期增長124.2%，增收23,564萬元。

　　政府性基金預算支出完成35,538萬元，為調(diào)整預算數(shù)的64.9%，比上年增長84%，增支16,227萬元。

　　政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入42,534萬元，上級補助收入3466萬元，上年結(jié)余收入1,832萬元，收入總計47,832萬元；基金預算支出35,538萬元，調(diào)出資金9,131萬元，支出總計44,669萬元。收支相抵，政府性基金預算收支結(jié)余3,163萬元。

　　（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

　　國有資本經(jīng)營上級轉(zhuǎn)移支付補助收入48萬元(“三供一業(yè)”移交補助支出)。

　　國有資本經(jīng)營預算平衡情況：上級補助收入48萬元，國有資本經(jīng)營預算當年未列支出。年終國有資本經(jīng)營預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余48萬元。

　　蒙自市現(xiàn)有國有企業(yè)為蒙自市城市建設投資有限責任公司、新型城鎮(zhèn)化建設投資有限責任公司、蒙自市旅游文化投資開發(fā)有限責任公司等二十九家國有企業(yè)，公司正處于實體化改革時期，2017年無收益上繳財政。

　　（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況

　　2017年我市社會保險基金總收入完成141,670萬元，為預算數(shù)的98.3%，比上年83,120萬元，增加58,550萬元，增長70.4%。

　　基金總支出完成139,992萬元，為預算數(shù)的96.1%，比上年74,839萬元增加 65,153萬元，增長87.1%。

　　基金年末滾存結(jié)余完成51,815萬元，比上年50,137萬元增加1,678萬元，增長3.3%。

　　2017年我市社會保險基金收入、支出較2016年決算數(shù)增幅較大的原因主要是：2017年3月，蒙自市正式啟動機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的征繳，并于2017年9月底完成了自2014年10月至2017年2月期間的收支清算工作，清算期收支集中反映在2017年的收支中，因此，2017年社保基金收支較上年大幅增長。

　　（五）政府性債務情況

　　截止2017年12月30日，蒙自市地方政府性債務總額383,692.02萬元。其中：政府債務157,499.63萬元（一般債務117,499.63萬元，專項債務40,000萬元），政府或有債務226,192.39萬元。

　　具體包括：融資項目債務余額246,390.13萬元；建設項目工程欠款19,260.89萬元；新增債券余額12,300萬元，置換一般債券65,741萬元,置換專項債券40,000萬元

　　融資類債務構(gòu)成情況如下：蒙自市2015年城市棚戶區(qū)改造項目貸款10,000萬元，2013年保障性住房建設項目貸款5,000萬元，2013、2014年保障性住房筑夢新城項目貸款20,000萬元，蒙自市長橋海水庫擴容工程貸款15,670萬元，高原特色石榴莊園項目貸款36,200萬元，人民醫(yī)院擴建項目貸款15,000萬元，蒙自市核心城區(qū)紅河大道和天馬路沿線土地儲備貸款40,180萬元。

　　2017年新增債券3,000萬元，其中：蒙自市老城區(qū)市政道路提升改造工程2,400萬元，云南省一大會址查尼皮3A級旅游景區(qū)提升改造及紅色旅游開發(fā)項目600萬元。置換債券30,110萬元（一般債券23,610萬元，專項債券6,500萬元），償還置換債券利息2,775.17萬元。

　　《蒙自市人民代表大會常務委員會關(guān)于批準蒙自市2017年新增地方債務限額及市級財政專項預算調(diào)整方案的決議》（蒙人發(fā)〔2017〕31號），批準蒙自市人民政府2017年新增債務限額2.3億。批準后蒙自市地方政府債務限額為24.61億元，其中：一般債務19.71億元，專項債務4.9億元。

　　2018年是償債高峰期，債券到期還本需要資金 22,472萬元，利息及手續(xù)費3,979.99萬元，部分征地款、工程款拖欠期限較長，不能及時兌付，將危及政府信用。

　　二、2017年財政工作開展情況

　　按照市第三屆人民代表大會第一次會議決議，財政部門以“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”的要求，強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，狠抓落實，各項工作取得了明顯成效。

　　（一）多措并舉，增強財政保障能力

　　一是積極培植財源，狠抓優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，壯大支柱財源，牢固樹立抓產(chǎn)業(yè)就是抓財源的理念，積極采取體制激勵、政策支持、增加投入等手段，集中資金和精力發(fā)展本市轄區(qū)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)，特別是實體經(jīng)濟，保住存量稅源，發(fā)展新財源。二是創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)扶持方式，堅決支持 “5+5+2”金融改革創(chuàng)新，即：五權(quán)、五項配套政策、兩個補償金實施辦法，幫助我市中小企業(yè)破解融資難的問題，涵養(yǎng)新的稅源。三是強化收入征管，堵塞漏洞。按照“穩(wěn)存量、抓增量、優(yōu)質(zhì)量”的要求，進一步加強房屋土地租賃稅收征收管理、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅協(xié)稅護稅工作，制定了《蒙自市人民政府關(guān)于進一步加強房屋土地租賃稅收征管工作的通知》（蒙政發(fā)〔2017〕40號）、《蒙自市人民政府辦公室關(guān)于加強政府投資項目稅收管理工作的通知》（蒙政發(fā)〔2017〕112號）、《蒙自市人民政府關(guān)于印發(fā)蒙自市有獎發(fā)票管理辦法（試行）的通知》（蒙政發(fā)〔2017〕20號），切實加強稅收管理，進一步規(guī)范稅收秩序，避免稅收流失。四是調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保工資、保運轉(zhuǎn)。全市財政供養(yǎng)人員11,714人，全年用于發(fā)放工資支出125,345萬元，半供養(yǎng)人員12,386人，勞務費及補助支出8,542萬元。

　　（二）全力穩(wěn)增長，助推經(jīng)濟發(fā)展

　　按照中央、省、州黨委、政府關(guān)于經(jīng)濟工作的安排部署，認真貫徹“提高認識抓落實，對標先進抓落實，突出產(chǎn)業(yè)抓落實，親力親為抓落實”的要求，突出重點、搶抓機遇、攻堅克難，與時間賽跑、為榮譽而戰(zhàn)，全力以赴推進各項工作落實。一是加強重點項目建設。牢固樹立抓項目就是抓發(fā)展的理念，按照重點項目建設“五個一”工作要求，全面提升項目策劃、包裝、申報、管理、運作水平，推動重點項目建設加熱升溫，確保國家和省州支持項目全面開工。二是認真做好PPP項目申報管理工作。積極配合相關(guān)部門做好蒙自地下管廊工程的SPV公司組建和碧色寨滇越鐵路歷史文化公園項目招商前期準備工作。三是認真做好供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作。市財政局認真貫徹落實市人民政府關(guān)于印發(fā)《蒙自市商品房去庫存實施方案的通知》，累計兌現(xiàn)購買商品房財政補助資金2,501萬元，其中：兌現(xiàn)居民購買商品房897套，農(nóng)民及農(nóng)民工購買商品房505套，購買地下車位291個，進一步有效化解房地產(chǎn)庫存。

　　（三）加大各項社會事業(yè)投入，全力保障和改善民生，著力構(gòu)建和諧社會

　　努力克服各種不利因素的影響，采取切實可行的有效措施，積極籌措調(diào)度資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生支出,2017年全市民生支出257,177萬元，占一般公共預算支出的73.5%。一是認真落實義務教育“兩免一補”政策，及時足額撥付義務教育經(jīng)費保障機制資金，認真落實義務教育“兩免一補”政策，及時足額撥付義務教育經(jīng)費保障機制資金。二是加大科技投入，促進科技創(chuàng)新。2017年財政不斷加大科技投入力度，支持科技創(chuàng)新能力建設，積極配合科技部門向上級部門爭取資金，充分發(fā)揮科技發(fā)展對經(jīng)濟社會發(fā)展的引領(lǐng)和支撐作用。三是積極籌措資金，解決教育中的熱點、難點問題。我市自2012年3月實施農(nóng)村義務教育營養(yǎng)改善計劃以來，全年共安排資金322萬元，全部用于農(nóng)村義務教育學校192名食堂人員工資發(fā)放，為我市有效實施農(nóng)村義務教育營養(yǎng)改善計劃提供有力保障。四是認真做好油價補貼資金發(fā)放管理工作。認真審核我市出租車和農(nóng)村道路營運車輛的用油量，全市累計發(fā)放成品油提價財政補貼資金1,381萬元。五是全力保障和改善民生。全年共撥付八項社會保險基金101,192萬元；城市居民最低生活保障金885萬元；農(nóng)村居民最低生活保障金3,096萬元。六是認真落實好各項惠農(nóng)補貼。全年共兌付耕地地力保護補貼資金4,264萬元，涉及農(nóng)戶62,525戶；兌付農(nóng)機購置補貼288萬元，涉及農(nóng)戶436戶。

　　（四）堅持科學化精細化管理，深化財政改革，著力推動財政工作健康發(fā)展

　　一是繼續(xù)深化和推進財政國庫集中支付改革。我市的財政國庫制度改革繼續(xù)按照“橫向到邊、縱向到底”的總要求，進一步擴大國庫集中支付的改革單位面和資金范圍，積極推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，2017年全市11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院均實現(xiàn)了財政國庫集中支付。二是鞏固和完善財政統(tǒng)發(fā)工資改革，實現(xiàn)市級財政全額撥款的行政、事業(yè)單位和11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政全供養(yǎng)人員工資納入財政工資統(tǒng)發(fā)，統(tǒng)發(fā)單位達189戶，人員8,167人，累計發(fā)放工資81,421萬元。完善政府聘用臨時人員勞務費發(fā)放管理工作，聘用臨時人員勞務費發(fā)放實行財政國庫集中支付，國庫直接將勞務費支付到個人賬戶，減少了中間環(huán)節(jié)，強化財政監(jiān)督，發(fā)放編外人員2,073人勞務費3,614萬元。三是強化服務，高效完成政府采購任務。緊緊圍繞全市經(jīng)濟建設大局，全方位拓展政府采購范圍，著力培育公開、公平、公正的競爭機制和市場環(huán)境，不斷強化服務意識、誠信意識，全力做好全市行政事業(yè)單位的采購服務，積極認真地完成各項采購任務，服務質(zhì)量和公信力不斷增強。全市采購計劃金額7,059萬元，實際采購金額6,854萬元，節(jié)約資金205萬元，資金節(jié)約率為2.9%。有效地降低了財政支出，最大限度地發(fā)揮了資金使用效益，為維護國家和社會公共利益、保護政府采購當事人合法利益、促進黨風廉政建設以及構(gòu)建公開、公平、公正、和諧的政府采購環(huán)境作出了積極貢獻。四是加大盤活財政存量資金力度。收回各部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金3,103萬元。針對各部門結(jié)余資金規(guī)模居高不下的情況，出臺《蒙自市財政局關(guān)于加快部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金消化進度的通知》（蒙財發(fā)〔2017〕187號）文件，對各部門存量資金情況進行通報，并要求加快消化進度，發(fā)揮資金使用效益，避免資金沉淀。

　　（五）加強預算績效評價，提高財政資金使用效益

　　將預算績效管理工作作為主線，貫穿于財政工作的全過程，切實提高財政資源配置效益。按照全過程預算績效管理的要求，盡快建立完善績效目標、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果運用全過程的績效制度體系，把績效理念和方法貫穿于預算編制、預算執(zhí)行、決算各個環(huán)節(jié)，為績效管理提供制度保障。今年分別對市發(fā)展與改革局石漠化治理、市文化局西南聯(lián)大景區(qū)（蒙自分校片區(qū)）、2016年中等職業(yè)學校免學費補助資金等10個項目進行績效評價，并對文體局、公安局、新安所鎮(zhèn)政府3個部門進行部門整體支出績效評價。績效評價結(jié)果優(yōu)秀2個（2015年森林生態(tài)效益補償資金、基本公共衛(wèi)生項目）；良好8個（文瀾紅竺園社區(qū)組織活動場所建設資金、草壩大郭西露地蔬菜基地建設項目獎補、西南聯(lián)大景區(qū)蒙自分校區(qū)、2016年石漠化治理、2016年中等職業(yè)學校國家助學金、2015年城鎮(zhèn)污水垃圾處理設施及管網(wǎng)工程資金、2015年草原生態(tài)保護補助獎勵資金、新安所鎮(zhèn)2016年部門整體支出）；中3個（文體局2016年部門整體支出、2016年中等職業(yè)學校免學費補助資金、公安局2016年部門整體支出）。

　　（六）認真執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，改進金融管理與服務

　　一是重視農(nóng)村金融的改革發(fā)展，加強領(lǐng)導協(xié)調(diào)，加強溝通聯(lián)系，加強宣傳引導，加強政策激勵，加強督促檢查，推廣農(nóng)信社小額貸款和聯(lián)保貸款、郵儲小額貸款等支農(nóng)金融產(chǎn)品，支持更多的社會資金進入小額農(nóng)貸領(lǐng)域，緩解了農(nóng)業(yè)企業(yè)和“三農(nóng)”貸款難問題。二是大力深化農(nóng)村金融改革創(chuàng)新，出臺了“5＋5＋2”系列文件，對具有代表性的特色農(nóng)業(yè)及中小企業(yè)戶發(fā)放貸款。全年放貸4,953戶，放貸金額50,222萬元。其中：種養(yǎng)殖業(yè)放貸4,926戶，放貸金額35,712萬元；農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)放貸5戶，放貸金額1,430萬元；其他中小企業(yè)放貸22戶，放貸金額13,080萬元。三是加大對村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司等地方金融服務機構(gòu)組建工作的支持力度。目前，全市有村鎮(zhèn)銀行1家，登記注冊的資本管理公司3家、小額貸款公司2家、民間融資登記服務機構(gòu)1家。

　　（七）加強管理，著力推動基金保值增值

　　從社會保險基金預算、保值增值、運行分析、精算平衡等管理工作著手，不斷強化財政對社會保險基金的監(jiān)督管理職能，促進社保基金與經(jīng)濟良性互動發(fā)展。根據(jù)《云南省財政廳 云南省人力資源和社會保障廳 中國人民銀行昆明中心支行關(guān)于做好社保基金保值增值有關(guān)問題的通知》，規(guī)范社保基金保值增值行為。積極與專戶開設銀行協(xié)調(diào)，對有文件支撐應執(zhí)行優(yōu)惠利率的險種：職工基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、企業(yè)職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，均要求銀行按政策執(zhí)行了優(yōu)惠利率。2017年新合并的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金，對50萬元以上的存款，與國有銀行協(xié)商，爭取到了1.495%的活期存款利率。各項基金在保證每月正常支付的情況下，通過精細測算，采取長、中、短定期存款的方式，對留存賬戶的資金實現(xiàn)了最大限度的保值增值。2017年共有定期存款15,150萬元，實現(xiàn)利息收入504.18萬元。

　　在取得上述成績的同時，我們也清醒地認識到，全市財政工作中仍然存在一些不容忽視的問題。一是我市經(jīng)濟發(fā)展基礎仍相對薄弱，經(jīng)濟總量小，工業(yè)綜合實力不強。龍頭企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小、帶動力有限，蒙自市轄規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)僅有11戶，重點企業(yè)效益下滑，無法支撐稅收增收。二是由于結(jié)構(gòu)性減稅、政策性減收因素的影響，稅收大幅減收。三是我市支柱產(chǎn)業(yè)房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，影響土地出讓，新樓盤無法開盤，存量房無法銷售，使與房地產(chǎn)相關(guān)的稅收大幅減收。四是財政增收更加依賴非稅收入，非稅收入在財政收入中的所占比重過大，非稅收入占一般公共預算收入的59.4%，影響了財政收入的質(zhì)量。五是各項社會事業(yè)的發(fā)展對財政依賴程度較高，加之中央、省、州財政壓減專項轉(zhuǎn)移支付，財權(quán)事權(quán)不匹配，我市面臨巨大的民生配套壓力。六是剛性支出增長迅猛，機關(guān)事業(yè)人員加薪、提高改革性補貼，保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生的壓力進一步加大。七是政府性債務風險較高，債務風險化解的壓力加大，隨著部分重點工程項目的啟動實施，將導致新增債務快速增長。

　　在今后的工作中，我們將以深化財稅體制改革為統(tǒng)領(lǐng)，積極采取措施加以解決，推動全市財政管理工作再上新臺階。

　　三、2018年地方財政預算安排情況

　　（一）2018年預算的指導思想和原則

　　2018年預算安排的指導思想是：堅持以黨的十九大精神為指導，深入推進財稅體制改革，落實預算法和深化預算管理制度改革的要求，嚴肅財經(jīng)紀律，厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費、堅持過緊日子；加大資金統(tǒng)籌力度、有效盤活存量、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、優(yōu)先保障重點支出；全面推進績效管理、提高資金使用效益；落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，著力解決社保基金管理中存在的突出矛盾和問題，加快推出各項有利于穩(wěn)增長、防風險的基金管理改革舉措，不斷增強社保基金可持續(xù)發(fā)展的能力;加大預算公開力度、提高預算透明度、著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。

　　基本原則：一是合法合規(guī)、真實科學；二是綜合預算、統(tǒng)籌安排；三是規(guī)劃約束、講求績效；四是民生優(yōu)先、確保重點；五是厲行節(jié)約、強化管理；六是集中財力保工資、保運轉(zhuǎn)；七是社保基金預算堅持收支平衡、適當留有結(jié)余、以收定支險種不得編制基金歷年累計結(jié)余為赤字的預算。

　　（二）2018年公共財政預算收支安排意見

　　1.一般公共預算收支安排及平衡情況

　　（1）一般公共預算收入安排意見

　　2018年，地方財政總收入284,063萬元，比上年快報數(shù)增長6.8%，增加18,072萬元。其中：

　　上劃中央收入77,575萬元，比上年快報數(shù)增長24.1%，增加15,057萬元。

　　上劃省級收入15,031萬元，比上年快報數(shù)增長18.6%，增加2,362萬元。

　　上劃州級收入4,391萬元，比上年快報數(shù)增長17.5%，增加653萬元。

　　一般公共預算收入187,066萬元，與上年快報數(shù)持平。其中：稅收收入93,033萬元，比上年快報數(shù)增長22.5%，增加17,082萬元；非稅收入94,033萬元，比上年快報數(shù)下降15.4%，減少17,082萬元。

　　（2）一般公共預算支出安排意見

　　一般公共預算支出353,400萬元，比上年快報數(shù)增長1%,增加3,565萬元，其中：本級財力安排支出205,111萬元，預計上級指定用途一般性轉(zhuǎn)移支付安排31,516萬元，預計上級專項轉(zhuǎn)移支付安排116,773萬元。

　　本級財力安排一般公共預算支出205,111萬元，比上年年初預算增長1.2%，增加2,335萬元。其中：人員經(jīng)費117,271.34萬元，比上年年初預算增加2,729.7萬元；公用經(jīng)費（含公務費、臨時人員勞務費、工會經(jīng)費、機動車燃修費、保險費）12,502.3萬元，比上年年初預算增加785.19萬元；項目支出75,337.36萬元，比上年年初預算減少1,179.89萬元。分項目安排情況如下：

　　——一般公共服務支出31,058 萬元，比上年年初預算下降8.9%，減少3,023萬元。其中：人員經(jīng)費安排15,487.93 萬元；公用經(jīng)費安排3,166.24萬元；項目支出安排12,403.83萬元。項目支出主要安排償債支出2,420萬元，重大項目前期工作經(jīng)費1,000萬元，綜合改革經(jīng)費300萬元，招商引資業(yè)務費、專項資金100萬元，小龍?zhí)睹旱V移交蒙自五個村委會運轉(zhuǎn)經(jīng)費180萬元，各類節(jié)日慰問費100萬元，會議經(jīng)費100萬元。

　　——國防支出162萬元，比上年年初預算下降29.9%，減少69萬元。其中：人員經(jīng)費安排94.8萬元；公用經(jīng)費安排2.2萬元；項目支出安排65萬元。項目支出主要是安排兵役征集費20萬元，民兵事業(yè)費（應急行動補助）40萬元。

　　——公共安全支出15,270萬元，比上年年初預算下降4.5%，減少716萬元。其中：人員經(jīng)費安排7,597.33萬元；公用經(jīng)費安排4,128.36萬元；項目支出安排3,544.31萬元。項目支出主要安排2018年中央和省政法轉(zhuǎn)移支付預安辦案（業(yè)務）費803.7萬元，2018年中央和省政法轉(zhuǎn)移支付預安業(yè)務裝備費775.2萬元，公安消防大隊二中隊建設經(jīng)費（車輛與器材購置）200萬元。

　　——教育支出51,218 萬元，比上年年初預算增長6.9%，增加3,324萬元。其中：人員經(jīng)費安排42,894.29萬元；公用經(jīng)費安排1,755.13萬元；項目支出安排6,568.58萬元。項目支出主要安排農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃補助580萬元，市委黨校建設資金1,000萬元，教育局1271工程建設經(jīng)費（教育費附加安排的支出）2,500萬元。

　　——科學技術(shù)支出143萬元，比上年年初預算下降11.7%，減少19萬元。其中：人員經(jīng)費安排97.44萬元；公用經(jīng)費安排25.56萬元；項目支出安排20萬元。項目支出主要安排科普活動經(jīng)費20萬元。

　　——文化體育與傳媒支出1,944萬元，比上年年初預算下降15.8%，減少364萬元。其中：人員經(jīng)費安排1,391.55萬元；公用經(jīng)費安排47.45萬元；項目支出安排505萬元。項目支出主要安排活力蒙自經(jīng)費300萬元。

　　——社會保障和就業(yè)支出26,396萬元，比上年年初預算下降6%，減少1,698萬元。其中：人員經(jīng)費安排21,567.48萬元；公用經(jīng)費安排495.58萬元；項目支出安排4,332.94萬元。項目支出主要安排機關(guān)事業(yè)單位職工工傷保險費209萬元，機關(guān)事業(yè)單位職工生育保險費300萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金建檔立卡貧困人口個人繳費補助607.68萬元，企業(yè)退休人員獨生子女費300萬元，高齡老年人保健補助300萬元，義務兵家庭優(yōu)待金150萬元，困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼405.18萬元，城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村低保670萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助300萬元。

　　——醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出19,738萬元，比上年年初預算下降3.2%，減少654萬元。其中：人員經(jīng)費安排6,614.59萬元；公用經(jīng)費安排265.14萬元；項目支出安排12,858.27萬元。項目支出主要安排行政事業(yè)單位基本醫(yī)療保險基金6,400萬元，公務員醫(yī)療補助4,200萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金1,122.92萬元，公共衛(wèi)生、動物疫情、防災減災、存儲應急周轉(zhuǎn)金及突發(fā)事故應急處置經(jīng)費100萬元。

　　——節(jié)能環(huán)保支出376萬元，比上年年初預算下降3.3%，減少13萬元。其中：人員經(jīng)費安排264.64萬元；公用經(jīng)費安排21.36萬元；項目支出安排90萬元。項目支出主要安排城鎮(zhèn)供水有限責任公司代收污水處理費手續(xù)費55萬元，大氣污染防治經(jīng)費10萬元，PM2.5運行經(jīng)費10萬元。

　　——城鄉(xiāng)社區(qū)支出9,932萬元，比上年年初預算下降10%，減少1106萬元。其中：人員經(jīng)費安排2,717.07萬元；公用經(jīng)費安排1,661.49萬元；項目支出安排5,553.44萬元。項目支出安排住建局城市公共綠化管護費800萬元，路燈大隊紅河大道及城區(qū)照明維護、照明控制部分維護、供電部分維護、紅河大道守護費200萬元，路燈大隊路燈、景觀燈照明電費220萬元，平臺公司實體化及融資工作經(jīng)費500萬元，世行項目配套1,500萬元，垃圾處理費1,200萬元，城鄉(xiāng)人居環(huán)境提升經(jīng)費700萬元。

　　——農(nóng)林水支出14,120萬元，比上年年初預算下降18.8%，減少3,279萬元。其中：人員經(jīng)費安排8,915.82萬元；公用經(jīng)費安排464.61萬元；項目支出安排4,739.57萬元。項目支出安排通道綠化地租費項目200萬元，扶貧專項經(jīng)費2,600萬元。

　　——交通運輸支出948萬元，比上年年初預算下降25.9%，減少332萬元。其中：人員經(jīng)費安排466.46萬元；公用經(jīng)費安排46.04萬元；項目支出安排435.5萬元。項目支出安排農(nóng)村公路養(yǎng)護資金市級配套200萬元，老年人、殘疾人免費乘車補助200萬元。

　　——資源勘探信息等支出797萬元，比上年年初預算下降61.8%，減少1,290萬元。其中：人員經(jīng)費安排548.01萬元；公用經(jīng)費安排96.99萬元；項目支出安排152萬元。

　　——商業(yè)服務業(yè)等支出373萬元，比上年年初預算下降23.1%，減少112萬元。其中：人員經(jīng)費安排334.74萬元；公用經(jīng)費安排28.26萬元；項目支出安排10萬元。

　　——金融支出20萬元，比上年增加20萬元，其中：項目支出20萬元。

　　——國土海洋氣象等支出1,409萬元，比上年年初預算下降4.7%，減少69萬元。其中：人員經(jīng)費安排943.92萬元；公用經(jīng)費安排285.82萬元；項目支出安排179.26萬元。

　　——住房保障支出7,226萬元，比上年年初預算下降7.9%，減少623萬元。其中：人員經(jīng)費安排7,226萬元。

　　——糧油物資儲備支出631萬元，比上年年初預算增長61.4%，增加240萬元。其中：人員經(jīng)費安排109.62萬元；公用經(jīng)費安排11.38萬元；項目支出安排510萬元。項目支出主要安排糧食風險金500萬元。

　　——預備費支出2,055萬元，比上年年初預算增長0.7%，增加15萬元。

　　——其他支出21,295萬元，比上年年初預算增長131.8%，增加12,109萬元。主要是預留產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金5,000萬元，績效獎勵及調(diào)資6,000萬元，統(tǒng)籌收費成本支出9,369萬元財政貼息資金700萬元，切塊經(jīng)費225萬元。

　　（3）一般公共預算收支平衡情況

　　收入方：一般公共預算收入187,066萬元，上級補助收入186,445萬元，調(diào)入資金280萬元，收入方合計373,791萬元。支出方：體制及各種專項上解支出20,391萬元，一般公共預算支出353,400萬元，支出方合計373,791萬元。收入方合計減去支出方合計后一般公共預算收支平衡。

　　2.政府性基金預算收支安排意見及平衡情況

　　（1）政府性基金預算收入安排意見

　　政府性基金收入27,002萬元，比上年快報數(shù)下降36.5%，減少15,532萬元。主要是國有土地使用權(quán)出讓收入減少15,373萬元。

　　（2）政府性基金預算支出安排意見

　　政府性基金預算支出33,351萬元，比上年快報數(shù)下降6.2%，減少2,187萬元。其中：本級財力安排29,885萬元，預計上級專項轉(zhuǎn)移支付安排3,466萬元。

　　本級財力安排政府性基金預算支出29,885萬元，比上年年初預算下降41.9%，減少21,596萬元。其中：土地出讓金安排支出減少20,359萬元。

　　（3）政府性基金預算收支平衡情況

　　政府性基金預算收支平衡情況是：政府性基金預算收入27,002萬，上級補助收入3,466萬元，上年結(jié)余3,163萬元，收方合計33,631萬元。政府性基金預算支出33,351萬元，調(diào)出資金280萬元，支出方合計33,631萬元。收支相抵，政府性基金預算收支平衡。

　　3.國有資本經(jīng)營預算安排情況

　　國有資本經(jīng)營預算支出48萬元。

　　國有資本經(jīng)營預算平衡情況：上年結(jié)轉(zhuǎn)48萬元，收入合計48萬元；國有資本經(jīng)營預算支出48萬元，支出方合計48萬元。收支相抵，國有資本經(jīng)營預算收支平衡。

　　蒙自市現(xiàn)有國有企業(yè)為蒙自市城市建設投資有限責任公司、新型城鎮(zhèn)化建設投資有限責任公司、蒙自市旅游文化投資開發(fā)有限責任公司等二十九家國有企業(yè)，公司正處于實體化改革時期，無收益上繳財政，所以未編制國有資本經(jīng)營預算。

　　4.社會保險基金預算安排情況

　　2018年，全市社會保險基金預算收入118,963萬元（包括：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、職工基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、居民醫(yī)療保險及新農(nóng)合、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險），比上年執(zhí)行數(shù)下降16%，減少22,707萬元，其中：保險費收入96,255萬元，下降17.9%，減少21,005萬元；財政補貼收入20,937萬元，增長7.9%，增加1,530萬元；利息收入759萬元，下降23.3%，減少230萬元。

　　全市社會保險基金預算支出121,007萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降13.6%，減少18,985萬元，其中：社會保險待遇支出104,275萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長32.4%，增加25,499萬元。

　　社會保險基金收支預算平衡情況：社會保險基金預算收入118,963萬元，減去社會保險基金支出121,007萬元，本年社會保險基金赤字2,044萬元，加上2017年末滾存結(jié)余51,815萬元，2018年社保基金預算年末滾存結(jié)余49,771萬元（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余15,165萬元、失業(yè)保險基金年末滾存結(jié)余364萬元、職工基本醫(yī)療保險基金年末滾存結(jié)余6,362萬元、工傷保險基金年末滾存結(jié)余2,449萬元、生育保險基金年末滾存結(jié)余211萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余14,773萬元、居民醫(yī)療保險基金及新農(nóng)合醫(yī)療基金年末滾存結(jié)余7,490萬元、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余2,957萬元）。

　　四、2018年預算管理工作重點

　　2018年，在財政收支矛盾突出的嚴峻形勢下，我市財政工作將深入貫徹黨的十九大精神，按照市委的部署要求重點抓好以下工作：

　　（一）千方百計培植財源，著力增強財政發(fā)展后勁

　　一是狠抓優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，壯大支柱財源，牢固樹立抓產(chǎn)業(yè)就是抓財源的理念，積極采取體制激勵、政策支持、增加投入等手段，集中資金和精力發(fā)展本市轄區(qū)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)，特別是實體經(jīng)濟，保住存量稅源，發(fā)展新財源，進一步壓減非稅收入比重。二是進一步加大招商引資力度，安排資金支持“招百商興百業(yè)”工作，進一步研究稅收貢獻與產(chǎn)業(yè)扶持掛鉤的優(yōu)惠政策，努力在引入總部經(jīng)濟工作方面實現(xiàn)重大突破，做大稅收總量。三是創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)扶持方式，市財政安排5,000萬元產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金，堅決支持我市“5+5+2”金融改革創(chuàng)新，即：五權(quán)、五項配套政策、兩個補償金實施辦法，幫助我市中小企業(yè)破解融資難的問題，又涵養(yǎng)新的稅源。

　　（二）全面推進零基預算改革，堅決打破預算固化格局

　　2018年預算編制推進零基預算改革。零基預算的實質(zhì)并不是割斷與過去的一切聯(lián)系，而是改變項目支出只增不減的固化格局。在編制預算時，對各部門原有各項支出重新進行審核、細化，進一步分析和甄別部門支出計劃是否符合重點目標和要求。基本支出要根據(jù)最新的信息數(shù)據(jù)從“零”開始測算部門人員支出和公用經(jīng)費。項目支出要建立財政資金“能進能退”的決策機制，圍繞年度戰(zhàn)略部署，以項目實現(xiàn)的預期目標為標準，重新評估其必要性和可行性，對項目進行必要的修正與取舍，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。

　　（三）深化預算績效管理改革，努力提高資金使用效益

　　按照《預算法》和深化財稅體制改革的要求，全面深化預算績效管理改革。要完善績效評價體系建設，充分運用績效評價結(jié)果，牢固樹立“花錢必問效，無效必問責”的績效理念，認真落實部門預算的主體責任，切實轉(zhuǎn)變只注重爭取資金，而不重視績效的現(xiàn)狀。強化績效評價結(jié)果的運用機制，將績效評價結(jié)果作為安排財政資金的重要依據(jù)，切實提高資金使用效益。

　　（四）積極爭取上級項目資金，做大支出規(guī)模

　　要進一步研究吃透政策精神，找準項目載體，不斷完善項目庫，做好項目規(guī)劃及項目儲備。繼續(xù)發(fā)揚爭取項目“硬著頭皮、厚著臉皮、說破嘴皮、磨破腳皮”的精神，增強責任感、緊迫感，創(chuàng)新資金爭取方式，主動聯(lián)系上級業(yè)務主管部門，摸清信息、摸清分配方式，聯(lián)合作戰(zhàn)，發(fā)揮整體優(yōu)勢，積極參與競爭立項。

　　（五）強化責任，切實防范政府性債務風險

　　規(guī)范政府債務預算管理，將政府性債務還本付息資金納入一般公共預算、政府性基金預算管理，積極爭取上級新增債券、置換債券支持，加強新增債券、置換債券資金使用監(jiān)管，規(guī)范政府和社會資本合作，切實防范財政金融風險。

　　各位代表，2018年全市財政工作將面臨更大的困難與挑戰(zhàn)，我們將在市委的正確領(lǐng)導下，在人大法律監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督下，突出重點，狠抓落實，確保完成全年各項財政工作任務，為推進全市經(jīng)濟社會全面發(fā)展而努力奮斗！

　　以上報告，請予審議。

　　財政專用名詞解釋

　　地方財政總收入：是指地方公共財政預算收入范圍內(nèi)的有關(guān)收入，具體包括：一般公共預算收入、在當?shù)乩U納的上劃中央收入（國內(nèi)增值稅、改征增值稅50%部分、國內(nèi)消費稅、納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅中央分享收入）、在當?shù)乩U納的上劃省級收入（納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅省級分享收入、耕地占用稅入省級30%部分、卷煙企業(yè)實現(xiàn)的教育費附加收入省級60%部分）。縣級財政總收入還包括上劃州級收入（納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅、資源稅入州級25%部分）。

　　一般公共預算收入：指由地方經(jīng)濟形成的，且按財政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預算的財政收入。地方公共財政預算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。

　　稅收收入包括兩類收入來源，一類是根據(jù)分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務局系統(tǒng)征管的項目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務總局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。按現(xiàn)行分類。包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅。

　　非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入地方公共財政預算中的地方公共收費、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入和其他收入。

　　一般公共預算支出：是指在劃分事權(quán)的基礎上，應由地方承擔的各項支出。一般公共預算支出主要包括：一般公共服務支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、預備費、債務付息支出和其他支出。

　　預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指通過超收安排，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，及視預算平衡情況，在安排年初預算時調(diào)入并安排使用的專用基金。一般公共預算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

　　政府性基金預算：按照我國現(xiàn)行政府預算分類，政府預算分為一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算。政府性基金預算指納入國家預算管理的政府性基金收支，分為基金收入和基金支出兩個部分。根據(jù)財政部《關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜200453號） 的界定，政府性基金是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)和中央、國務院有關(guān)文件規(guī)定，為支持某項公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。基金收入有指定用途，必須保證按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和中央、國務院有關(guān)文件規(guī)定專款專用。因此，基金預算收支科目一一對應。

　　國有資本經(jīng)營預算：是政府預算的重要組成部分，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配的而發(fā)生的各項收支預算。國有資本經(jīng)營預算由收入預算和支出預算組成。收入預算是指歸家按年度和規(guī)定比例向企業(yè)收取國有資本收益的收繳計劃：支出預算是指國家根據(jù)國有資本經(jīng)營預算收入計劃，用于國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，補償國有企業(yè)改革成本，提高國有企業(yè)核心競爭力等方面的支出計劃。

　　社會保險基金預算：是政府預算的重要組成部分，是政府用來反映社會保險基金收支及各項社會保險基金投資經(jīng)營活動的特定收支計劃。一般由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務編制。社會保險基金預算，通過對社會保險基金籌集和使用實行預算管理，增強政府宏觀調(diào)控能力，強化社會保險基金的管理和監(jiān)督，保證社會保險基金安全完整，提高社會保險基金運行效益，促進社會保險制度可持續(xù)發(fā)展。

　　政府和社會資本合作模式（PPP模式）：政府和社會資本合作（Public-Private Partnership,簡稱PPP）：是指政府為增強公共產(chǎn)品和服務供給服務能力，提高供給效率，通過特許經(jīng)營、購買服務、股權(quán)合作等方式，與社會資本建立的利益共享、風險分擔及長期合作關(guān)系，是在基礎設施及公共服務領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。通常模式是由社會資本承擔設計、建設、運營、維護基礎設施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負責基礎設施及公共服務和價格質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。

　　“營改增”：“營改增”即營業(yè)稅改征增值稅。既是完善稅收制度、營造公平稅收環(huán)境的重大改革舉措，也是促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、推進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要發(fā)展措施。2012年1月1日，在上海交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)開展營業(yè)稅改征增值稅試點，2013年8月1日，在全國范圍內(nèi)開展交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點。從2014年1月1日起，將鐵路運輸和郵政服務業(yè)納入營業(yè)稅改增增值稅試點，至此交通運輸業(yè)已全部納入營改增范圍；2014年6月1日起，將電信業(yè)納入營改增試點范圍。經(jīng)國務院批準，2016年5月1日起，將試點范圍推廣到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)，在全國范圍內(nèi)全面推開“營改增”試點。

　　部門預算：是反映政府部門收支活動的預算。按照國際經(jīng)驗，部門預算系由政府各部門編制、財政部門審核、經(jīng)政府同意后報議會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預算。我國部門預算編制的過程也是通過部門編制、財政審核、政府同意、人大審批等環(huán)節(jié)完成的。在部門預算中既反映一般預算的收入和支出，又反映基金預算的收入和支出；在一般預算中既反映預算內(nèi)收支，又反映預算外收支。

　　三公經(jīng)費：按照黨中央、國務院有關(guān)文件及部門預算管理有關(guān)規(guī)定，“三公經(jīng)費”包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。

　　國庫集中支付：是對財政資金實行集中收繳和支付的制度，由于其核心是通過國庫單一賬戶對現(xiàn)金進行集中管理，所以這種制度一般又稱作國庫單一賬戶制度。這種制度具有三個基本特征:一是財政統(tǒng)一開設國庫單一賬戶;二是所有財政收入直接繳入國庫，主要財政支出由財政部門直接支付到商品或勞務供應者;三是建立高效的預算執(zhí)行機構(gòu)，科學的信息管理系統(tǒng)和完善的監(jiān)督檢查機制

　　政府采購：是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，按政府采購法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達到以規(guī)模化采購節(jié)約財政資金的目的。政府采購制度是指以公開招標、投標為主要方式選擇供貨商，從國內(nèi)外市場為政府部門或所屬團體購買商品或勞務的一種制度，具有公開性、公正性和競爭性的基本特征。

　　預算績效評價：是指政府依據(jù)其需要實現(xiàn)的職能和施政計劃，確定實現(xiàn)計劃所需要的支出經(jīng)費，并評估和測量某項支出計劃可能產(chǎn)生的社會經(jīng)濟效果和業(yè)績。財政支出績效評價是指財政部門和預算部門（單位）根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。績效評價貫穿于事前、事中、事后，以及結(jié)果反饋和結(jié)果應用全過程。我州財政預算績效管理工作最早始于2007年。2011年4月，財政部印發(fā)了《關(guān)于推進預算績效管理的指導意見》（財預[2011]416號）。2012年，財政部又印發(fā)了《預算績效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）》（財預[2012]396號），標志著績效管理全面加強。

　　民生支出：按照財政部統(tǒng)計口徑，民生支出分為“與民生直接相關(guān)的支出”和“與民生密切相關(guān)的支出”，其中，“與民生直接相關(guān)的支出”包括教育、文體傳媒、社保和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障等5個類級科目；“與民生密切相關(guān)的支出”包括科技、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務業(yè)、國土資源氣象、糧油物資儲備等8個類級科目。

　　精準扶貧：是粗放扶貧的對稱。是指針對不同貧困區(qū)域環(huán)境、不同貧困農(nóng)戶狀況，運用科學有效程序?qū)Ψ鲐殔^(qū)域、扶貧對象實施精準識別、精確幫扶、精確管理的治貧方式。精準扶貧的基本方略是“五個一批、六個精準”。“五個一批”是指發(fā)展生產(chǎn)脫貧一批、易地扶貧搬遷脫貧一批、生態(tài)補償脫貧一批、發(fā)展教育脫貧一批、社會保障兜底一批；“六個精準”一是扶貧對象精準；二是措施到戶精準；三是項目安排精準；四是資金使用精準；五是因人派村精準；六是脫貧成效精準。

　　地方政府性債務：是指在地方政府及其職能部門（機構(gòu)）、有財政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔保形成的債務，以及地方政府及其職能部門（機構(gòu)）成立的公司為進行基礎性、公益性建設，以政府信用直接借入或依法提供擔保形成的債務。

　　一般性轉(zhuǎn)移支付：一般性轉(zhuǎn)移支付的目標是扭轉(zhuǎn)地區(qū)間財力差距擴大的趨勢，逐步實現(xiàn)地方政府基本公共服務能力的均等化，推進全面建成小康社會目標的實現(xiàn)。

　　一般性轉(zhuǎn)移支付資金按照力求公平、公正，循序漸進和適當照顧老少邊地區(qū)的原則；主要參照各地標準財政收入和標準財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金數(shù)量等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算確定各地轉(zhuǎn)移支付數(shù)額。其中，標準收入是指各地的財政收入能力，主要按稅基和稅率分稅種測算；標準支出是指各地的財政支出需求，主要按地方政府規(guī)模、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算。對財政越困難的地區(qū)，中央和省財政的補助程度越高。

　　專項轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

　　項目支出：項目支出是部門和單位為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所需的、基本支出以外的支出。

　　三農(nóng)：是指農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民。解決“三農(nóng)”問題的核心是要實現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展。“三農(nóng)”問題關(guān)系到經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定、國家富強和民族復興。解決“三農(nóng)”問題，要按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，以建設社會主義新農(nóng)村為載體，加快推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民市民化。