蒙自市2017年地方財(cái)政決算（草案）的報(bào)告

—2018年9月28日在市第三屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議上

蒙自市財(cái)政局副局長(zhǎng)    夏金良

主任、各位副主任、各位委員：

按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定和市人大常委會(huì)安排，受市人民政府委托，現(xiàn)將蒙自市2017年地方財(cái)政決算（草案）提請(qǐng)市第三屆人大常委會(huì)本次會(huì)議審議。

    一、2017年地方財(cái)政決算情況

2017年，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大及其常委會(huì)的有力監(jiān)督下，市財(cái)稅部門圍繞市三屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)決議，積極落實(shí)市人大常委會(huì)審查意見的各項(xiàng)要求，狠抓增收節(jié)支，深化財(cái)稅改革，努力創(chuàng)新財(cái)政管理體制機(jī)制，財(cái)政發(fā)展改革取得新進(jìn)展，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.一般公共預(yù)算收入決算情況

2017年，全市一般公共預(yù)算收入完成187,066萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.4%，比上年決算數(shù)增加11,532萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.6%。其中：稅收收入完成75,951萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的40.6%，，比上年決算數(shù)減收6,301萬(wàn)元，下降7.7%；非稅收入完成111,115萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的59.4%，比上年決算數(shù)增加17,833萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.1%。

圖表一：2017年一般公共預(yù)算收入結(jié)構(gòu)圖

 一般公共預(yù)算收入分項(xiàng)目完成情況：

（1）增值稅完成34,506萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的94.1%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)32.6%，增收8,486萬(wàn)元。其中：改征增值稅完成18,267萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的80.6%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)38.1%，增收5,038萬(wàn)元。

（2）營(yíng)業(yè)稅完成64萬(wàn)元，比上年決算數(shù)下降99.5%，減收13,116萬(wàn)元。主要是營(yíng)改增試點(diǎn)全面推行后營(yíng)業(yè)稅減收。

（3）企業(yè)所得稅完成1,491萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的70.7%，比上年決算數(shù)下降10.4%，減收173萬(wàn)元。主要是企業(yè)效益下滑減收僅完成調(diào)整預(yù)算的70.7%。

（4）個(gè)人所得稅完成1,979萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的93.8%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)30.6%，增收464萬(wàn)元。主要是工資薪金所得收入增加使個(gè)人所得稅增收。

（5）資源稅完成180萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的90%，比上年決算數(shù)下降15.1%，減收32萬(wàn)元。

（6）城市維護(hù)建設(shè)稅完成6,446萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的104%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)7.6%，增收457萬(wàn)元。

（7）房產(chǎn)稅完成3,507萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的89.9%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)3.8%，增收130萬(wàn)元。

（8）印花稅完成2,839萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的189.3%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)49.4%，增收939萬(wàn)元。主要是清理征收了市政工程建設(shè)合同印花稅后增收。

（9）城鎮(zhèn)土地使用稅完成5,631萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的234.6%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)150.7%，增收3,385萬(wàn)元，主要是清理入庫(kù)政府用地城鎮(zhèn)土地使用稅后增收。

（10）土地增值稅完成3,288萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的96.7%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)33.9%，增收832萬(wàn)元。

（11）車船稅完成3,590萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的78%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)11.3%，增收366萬(wàn)元。主要是個(gè)人購(gòu)車增加，同時(shí)加強(qiáng)代征車船稅單位的管理使車船稅增收。

（12）耕地占用稅完成502萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的37.5%，比上年決算數(shù)下降95.2%，減收9,928萬(wàn)元。主要是近幾年清繳入庫(kù)以前年度政府部門建設(shè)用地耕地占用稅，隨著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目有所減少，耕地占用稅減收。

（13）契稅完成8,024萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的123.1%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)32%，增收1,493萬(wàn)元。

（14）煙葉稅完成3,901萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.1%，比上年決算數(shù)下降1.4%，減收54萬(wàn)元。

（15）專項(xiàng)收入完成15,432萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的123.4%，比上年決算數(shù)下降71.4%，減收38,532萬(wàn)元，主要是壩區(qū)耕地質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)收入減收39,829萬(wàn)元。

（16）行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成12,210萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的107.4%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)17.9%，增收1,851萬(wàn)元，主要是建設(shè)費(fèi)行政事業(yè)性收費(fèi)收入增收1,031萬(wàn)元。

（17）罰沒收入完成5,800萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的144.2%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)45.4%，增收1,810萬(wàn)元。主要是公安罰沒收入增收1,429萬(wàn)元。

（18）國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成71,768萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)266.8%，增收52,204萬(wàn)元。主要是加大國(guó)有資產(chǎn)處置力度，入庫(kù)了過橋米線小鎮(zhèn)資產(chǎn)處置收入后增收。

（19）政府住房基金收入完成804萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的94.1%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)20.9%，增收139萬(wàn)元。主要是保障房租金收入增收。

（20）其他收入完成5,101萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的124.4%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)7.6%，增收361萬(wàn)元。

2.一般公共預(yù)算支出決算情況

     一般公共預(yù)算支出完成349,835萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的102.2%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)4.1%，增支13,888萬(wàn)元。

圖表二：2017年一般公共預(yù)算支出結(jié)構(gòu)圖

一般公共預(yù)算支出分項(xiàng)目完成情況：

（1）一般公共服務(wù)支出完成52,141萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.6%，比上年決算數(shù)下降3.6%，減支1,939萬(wàn)元。

（2）公共安全支出完成20,422萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的120.1%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)6.3%，增支1,217萬(wàn)元。主要是加大政法經(jīng)費(fèi)保障力度，人員增資和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、辦案支出增加。

（3）教育支出完成78,508萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的118.6%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)26.9%，增支16,661萬(wàn)元。主要是上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付比上年增加1,874萬(wàn)元，將住房公積金支出由住房保障支出調(diào)整列入教育支出后增支。

（4）科學(xué)技術(shù)支出完成2,147萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的95.5%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)71.6%，增支896萬(wàn)元。主要是州級(jí)補(bǔ)助研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入增加898萬(wàn)元。

（5）文化體育與傳媒支出完成3,053萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的69.8%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)11.7%，增支319萬(wàn)元。

（6）社會(huì)保障和就業(yè)支出完成40,308萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的92.5%，比上年決算數(shù)下降2.1%，減支859萬(wàn)元。主要是行政事業(yè)單位退休人員工資從2017年3月轉(zhuǎn)入社保中心發(fā)放后減支。

（7）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出完成41,751萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的107.1%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)6.9%，增支2,713萬(wàn)元。主要是上級(jí)補(bǔ)助的基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等比上年增加3,229萬(wàn)元。

（8）節(jié)能環(huán)保支出完成7,286萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的49.6%，比上年決算數(shù)下降35.8%，減支4,067萬(wàn)元，主要是上級(jí)專款污染防治等經(jīng)費(fèi)減少3,619萬(wàn)元。

（9）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成29,264萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的164%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)51.3%，增支9,925萬(wàn)元，主要是上級(jí)補(bǔ)助的城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施等經(jīng)費(fèi)增加4,200萬(wàn)元。

（10）農(nóng)林水事務(wù)支出完成39,098萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的94.3%，比上年決算數(shù)下降2.3%，減支903萬(wàn)元，主要是上級(jí)專款減少。

（11）交通運(yùn)輸支出完成10,014萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98%，比上年決算數(shù)下降11.2%，減支1,267萬(wàn)元，主要是上級(jí)補(bǔ)助成品油價(jià)格改革對(duì)交通運(yùn)輸?shù)难a(bǔ)貼等減少1,679萬(wàn)元。

（12）資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成3,392萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的87.9%，比上年決算數(shù)下降1.6%，減支54萬(wàn)元。

（13）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出完成2,547萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的66.2%，比上年決算數(shù)下降17.5%，減支542萬(wàn)元。

（14）國(guó)土海洋氣象等事務(wù)支出完成4,279萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的128.5%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)58%，增支1,570萬(wàn)元。主要是上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金增加。

（15）住房保障支出完成12,349萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的63%，比上年決算數(shù)下降48.5%，減支11,637萬(wàn)元。主要是上級(jí)下達(dá)棚戶區(qū)改造面積減少，棚戶區(qū)改造補(bǔ)助資金減少后減支。

全市一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入187,066萬(wàn)元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入171,506萬(wàn)元（返還性收入18,667萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入69,435萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助83,404萬(wàn)元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入26,610萬(wàn)元，上年結(jié)余340萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,799萬(wàn)元，調(diào)入資金9,131萬(wàn)元，收入總計(jì)399,452萬(wàn)元；一般公共財(cái)政預(yù)算支出349,835萬(wàn)元，上解上級(jí)支出20,011萬(wàn)元（體制上解支出13,996萬(wàn)元、專項(xiàng)上解支出6,015萬(wàn)元），政府債務(wù)還本支出23,610萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,996萬(wàn)元，支出合計(jì)399,452萬(wàn)元。收支相抵，年終一般公共預(yù)算收支平衡。

2017年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,996萬(wàn)元比年初向市人民代表大會(huì)報(bào)告2,392萬(wàn)元增加3,604萬(wàn)元，主要是與州財(cái)政結(jié)算后凈結(jié)余增加，按照《預(yù)算法》關(guān)于一般公共預(yù)算結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)定，一般公共預(yù)算結(jié)余資金全部轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金后增加。

上級(jí)補(bǔ)助收入171,506萬(wàn)元比年初向市人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)167,352萬(wàn)元增加4,154萬(wàn)元，主要是年終結(jié)算返還性收入增加。

調(diào)入資金的主要構(gòu)成是：基金調(diào)入（土地出讓金計(jì)提費(fèi)用及純收益）9,131萬(wàn)元。

預(yù)備費(fèi)使用情況是：2017年預(yù)算本級(jí)預(yù)備費(fèi)2,040萬(wàn)元，安排2,212萬(wàn)元超支172萬(wàn)元，分別安排用于一般公共服務(wù)250萬(wàn)元，國(guó)防動(dòng)員4萬(wàn)元，公共安全支出31萬(wàn)元，教育支出100萬(wàn)元，文化體育與傳媒74萬(wàn)元，社會(huì)保障與就業(yè)141萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生222萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)103萬(wàn)元，農(nóng)林水事務(wù)97萬(wàn)元，交通運(yùn)輸500萬(wàn)元，資源勘探電力信息等事務(wù)50萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)600萬(wàn)元，國(guó)土資源氣象等事務(wù)40萬(wàn)元。

調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況是：2016年增調(diào)的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,799萬(wàn)元，按照有關(guān)規(guī)定于2017年調(diào)整預(yù)算時(shí)用于平衡預(yù)算。

    （二）政府性基金決算情況

2017年，全市政府性基金預(yù)算收入完成42,534萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的84.3%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)124.2%，增收23,564萬(wàn)元，主要是出讓蒙自嘉昱酒店管理有限公司、蒙自弘豐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、紅河諾碼阿美旅游商品開發(fā)有限公司等用地，使國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入增收23,456萬(wàn)元。由于房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣，土地出讓難，加之由于已掛牌出讓的土地，土地出讓金收入征收難度加大，使政府性基金預(yù)算收入僅完成預(yù)算數(shù)的84.3%。

政府性基金支出完成35,538萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的64.9%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)84%，增支16,227萬(wàn)元，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓金支出增支18,764萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助大中型水庫(kù)移民后期扶持基金支出減支2,052萬(wàn)元，小型水庫(kù)移民扶持基金支出減支467萬(wàn)元。由于受土地出讓收入未完成預(yù)算，以及政府性基金調(diào)入一般預(yù)算支出9,131萬(wàn)元的影響，使政府性基金支出僅完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的64.9%。

全市政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入42,534萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3,466萬(wàn)元，上年結(jié)余1,832萬(wàn)元，收入總計(jì)47,832萬(wàn)元；政府性基金支出35,538萬(wàn)元，調(diào)出資金9,131萬(wàn)元,支出總計(jì)44,669萬(wàn)元。收支相抵，政府性基金結(jié)余3,163萬(wàn)元，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入結(jié)余2,985萬(wàn)元，國(guó)有土地收益基金結(jié)余66萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金結(jié)余112萬(wàn)元。 

   （三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算情況

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入48萬(wàn)元(“三供一業(yè)”移交補(bǔ)助支出)。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況：上級(jí)補(bǔ)助收入48萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算當(dāng)年未列支出。年終國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余48萬(wàn)元。

蒙自市現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)為蒙自市城市建設(shè)投資有限責(zé)任公司、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)投資有限責(zé)任公司、蒙自市旅游文化投資開發(fā)有限責(zé)任公司等二十九家國(guó)有企業(yè)，公司正處于實(shí)體化改革時(shí)期，2017年無(wú)收益上繳財(cái)政。

    （四）社會(huì)保險(xiǎn)基金決算情況

2017年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成146,201萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的101.5%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)75.9%，增加63,081萬(wàn)元，基金收入較上年有較大增幅的原因是對(duì)2014年10月至2017年2月之間的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金收入進(jìn)行清算，使機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金收入增收50,265萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入31,269萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入2,152萬(wàn)元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入31,110萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)基金收入1,892萬(wàn)元，生育保險(xiǎn)基金收入1,463萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6,668萬(wàn)元，居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入21,072萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入50,575萬(wàn)元。

社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成138,717萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的95.2%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)85.4%，增支63,878萬(wàn)元。基金支出較上年有較大增幅的原因是對(duì)2014年10月至2017年2月之間的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金支出進(jìn)行清算，并于2017年3月將機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員移交社保中心發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)金，使機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金支出增支48,538萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出32,579萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出1,962萬(wàn)元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出29,017萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)基金支出1,156萬(wàn)元，生育保險(xiǎn)基金支出1,828萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出3,739萬(wàn)元，居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出19,898萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出48,538萬(wàn)元。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況是：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入146,201萬(wàn)元，減去社會(huì)保險(xiǎn)基金支出138,717萬(wàn)元，本年結(jié)余7,484萬(wàn)元，加上年結(jié)余50,137萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余57,621萬(wàn)元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年末滾存結(jié)余16,578萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)基金年末滾存結(jié)余938萬(wàn)元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金年末滾存結(jié)余15,153萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)基金年末滾存結(jié)余1,999萬(wàn)元，生育保險(xiǎn)基金年末滾存結(jié)余243萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年末滾存結(jié)余13,124萬(wàn)元，居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金年末滾存結(jié)余7,239萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年未滾存結(jié)余2,347萬(wàn)元。

二、政府性債務(wù)情況

截止2017年12月31日，蒙自市地方政府性債務(wù)總額383,692.02萬(wàn)元。其中：政府債務(wù)157,499.63萬(wàn)元（一般債務(wù)117,499.63萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)40,000萬(wàn)元），政府或有債務(wù)226,192.39萬(wàn)元。

具體包括：融資項(xiàng)目債務(wù)余額246,390.13萬(wàn)元；建設(shè)項(xiàng)目工程欠款19,260.89萬(wàn)元；新增債券余額12,300萬(wàn)元，置換一般債券65,741萬(wàn)元,置換專項(xiàng)債券40,000萬(wàn)元

融資類債務(wù)構(gòu)成情況如下：蒙自市2015年城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目貸款10,000萬(wàn)元，2013年保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款5,000萬(wàn)元，2013、2014年保障性住房筑夢(mèng)新城項(xiàng)目貸款20,000萬(wàn)元，蒙自市長(zhǎng)橋海水庫(kù)擴(kuò)容工程貸款15,670萬(wàn)元，高原特色石榴莊園項(xiàng)目貸款36,200萬(wàn)元，人民醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目貸款15,000萬(wàn)元，蒙自市核心城區(qū)紅河大道和天馬路沿線土地儲(chǔ)備貸款40,180萬(wàn)元。

2017年新增債券3,000萬(wàn)元，其中：蒙自市老城區(qū)市政道路提升改造工程2,400萬(wàn)元，云南省一大會(huì)址查尼皮3A級(jí)旅游景區(qū)提升改造及紅色旅游開發(fā)項(xiàng)目600萬(wàn)元。置換債券30,110萬(wàn)元（一般債券23,610萬(wàn)元，專項(xiàng)債券6,500萬(wàn)元），償還置換債券利息2,775.17萬(wàn)元。

《蒙自市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)蒙自市2017年新增地方債務(wù)限額及市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整方案的決議》（蒙人發(fā)〔2017〕31號(hào)），批準(zhǔn)蒙自市人民政府2017年新增債務(wù)限額2.3億。批準(zhǔn)后蒙自市地方政府債務(wù)限額為24.61億元，其中：一般債務(wù)19.71億元，專項(xiàng)債務(wù)4.9億元。

2018年是償債高峰期，債券到期還本需要資金 22,472萬(wàn)元，利息及手續(xù)費(fèi)3,979.99萬(wàn)元，部分征地款、工程款拖欠期限較長(zhǎng)，不能及時(shí)兌付，將危及政府信用。

三、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要工作及取得的主要成效

2017年財(cái)政管理深入貫徹實(shí)施預(yù)算法，落實(shí)預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展有關(guān)要求，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，更好發(fā)揮財(cái)政職能作用。

（一）增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理

將預(yù)算法各項(xiàng)要求落實(shí)到預(yù)算管理工作各方面，實(shí)施全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度。一是加大預(yù)算公開力度。2017年所有預(yù)算單位在政府門戶網(wǎng)站公開部門預(yù)算，方便人大代表和社會(huì)公眾監(jiān)督。二是繼續(xù)深化和推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革。我市的財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革繼續(xù)按照“橫向到邊、縱向到底”的總要求，進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付的改革單位面和資金范圍，積極推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，2017年全市11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院均實(shí)現(xiàn)了財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付。三是強(qiáng)化服務(wù)，高效完成政府采購(gòu)任務(wù)。緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局，全方位拓展政府采購(gòu)范圍，著力培育公開、公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和市場(chǎng)環(huán)境，不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)，全力做好全市行政事業(yè)單位的采購(gòu)服務(wù)，積極認(rèn)真地完成各項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)，服務(wù)質(zhì)量和公信力不斷增強(qiáng)。全市采購(gòu)計(jì)劃金額7,059萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額6,854萬(wàn)元，節(jié)約資金205萬(wàn)元，資金節(jié)約率為2.9%。有效地降低了財(cái)政支出，最大限度地發(fā)揮了資金使用效益，為維護(hù)國(guó)家和社會(huì)公共利益、保護(hù)政府采購(gòu)當(dāng)事人合法利益、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)以及構(gòu)建公開、公平、公正、和諧的政府采購(gòu)環(huán)境作出了積極貢獻(xiàn)。四是加大盤活財(cái)政存量資金力度。針對(duì)各部門結(jié)余資金規(guī)模居高不下的情況，出臺(tái)《蒙自市財(cái)政局關(guān)于加快部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金消化進(jìn)度的通知》（蒙財(cái)發(fā)〔2017〕187號(hào)）文件，對(duì)各部門存量資金情況進(jìn)行通報(bào)，并要求加快消化進(jìn)度，發(fā)揮資金使用效益，避免資金沉淀。2017年，收回各部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金3,103萬(wàn)元。財(cái)政統(tǒng)籌用于扶貧支出1,136萬(wàn)元，占36.6%。返回部門未完成項(xiàng)目支出1,967萬(wàn)元，占63.4%。

（二）調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出

一是進(jìn)一步調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。一般公共財(cái)政預(yù)算支出部門決算中基本支出249,926萬(wàn)元（人員經(jīng)費(fèi)118,273萬(wàn)元，各類優(yōu)撫救濟(jì)、醫(yī)療費(fèi)54,805萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)76,848萬(wàn)元），項(xiàng)目支出99,909萬(wàn)元。全市匯總財(cái)政供養(yǎng)人員11,752人與上年供養(yǎng)人員人數(shù)相比減少36人（主要是法院、檢察院、審計(jì)部門上劃省級(jí)管理后減少），下降0.3%，其中：在職8,314人，占供養(yǎng)人員的70.75%，比上年減少1.97%，減少167人；離休37人，占供養(yǎng)人員的0.31%，比上年減少15.91%，減少7人；退休3,401人，占供養(yǎng)人員的28.94%，比上年增加4.23%，增加138人。財(cái)政半供養(yǎng)人員10,864人(含村組干部、公安聯(lián)防隊(duì)員、城市清潔工、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)管理員、各單位臨時(shí)工、大學(xué)生村官等)。二是大力壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出。2017年部門決算全市“三公”經(jīng)費(fèi)支出1984萬(wàn)元，比上年2632萬(wàn)元下降24.6%，減支648萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了全市“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增。三是加大各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)投入，全力保障和改善民生。全市地方一般公共預(yù)算支出中民生支出完成257,177萬(wàn)元，占一般公共財(cái)政預(yù)算支出的73.5%。促進(jìn)了學(xué)有所教、病有所醫(yī)、貧有所助、老有所養(yǎng)、住有所居、勞有所得等社會(huì)問題的緩解。認(rèn)真落實(shí)義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”政策，及時(shí)足額撥付義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金；加大科技投入，促進(jìn)科技創(chuàng)新。2017年財(cái)政不斷加大科技投入力度，支持科技創(chuàng)新能力建設(shè)，積極配合科技部門向上級(jí)部門爭(zhēng)取資金，充分發(fā)揮科技發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的引領(lǐng)和支撐作用；認(rèn)真做好油價(jià)補(bǔ)貼資金發(fā)放管理工作。認(rèn)真審核我市出租車和農(nóng)村道路營(yíng)運(yùn)車輛的用油量，全市累計(jì)發(fā)放成品油提價(jià)財(cái)政補(bǔ)貼資金1,381萬(wàn)元；認(rèn)真落實(shí)好各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼。全年共兌付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金4,264萬(wàn)元，涉及農(nóng)戶62,525戶；兌付農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼288萬(wàn)元，涉及農(nóng)戶436戶。

（三）深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益

將預(yù)算績(jī)效管理工作作為主線，貫穿于財(cái)政工作的全過程，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效益。按照全過程預(yù)算績(jī)效管理的要求，盡快建立完善績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果運(yùn)用全過程的績(jī)效制度體系，把績(jī)效理念和方法貫穿于預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算各個(gè)環(huán)節(jié)，為績(jī)效管理提供制度保障。一是對(duì)部分項(xiàng)目及部門整體支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2017年分別對(duì)市發(fā)展與改革局石漠化治理、市文化局西南聯(lián)大景區(qū)（蒙自分校片區(qū)）、2016年中等職業(yè)學(xué)校免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金等10個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并對(duì)文體局、公安局、新安所鎮(zhèn)政府3個(gè)部門進(jìn)行部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀2個(gè)（2015年森林生態(tài)效益補(bǔ)償資金、基本公共衛(wèi)生項(xiàng)目）；良好8個(gè)（文瀾紅竺園社區(qū)組織活動(dòng)場(chǎng)所建設(shè)資金、草壩大郭西露地蔬菜基地建設(shè)項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)、西南聯(lián)大景區(qū)蒙自分校區(qū)、2016年石漠化治理、2016年中等職業(yè)學(xué)校國(guó)家助學(xué)金、2015年城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及管網(wǎng)工程資金、2015年草原生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)資金、新安所鎮(zhèn)2016年部門整體支出）；中3個(gè)（文體局2016年部門整體支出、2016年中等職業(yè)學(xué)校免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金、公安局2016年部門整體支出）。二是加強(qiáng)大額財(cái)政專項(xiàng)資金管理。2017年，預(yù)算安排2,800萬(wàn)元專項(xiàng)用于扶貧及面山綠化項(xiàng)目，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)和支持作用，撬動(dòng)更多資金投入到我市脫貧攻堅(jiān)、城鄉(xiāng)人居環(huán)境提升工作中。扶貧方面通過設(shè)立扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，帶動(dòng)金融機(jī)構(gòu)向貧困戶發(fā)放小額信貸，有效緩解貧困戶在產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的資金不足問題，發(fā)揮了財(cái)政資金的政策引導(dǎo)作用； 面山綠化資金則通過綠化造林，美化了城市環(huán)境，尤其是對(duì)高速公路邊廢棄采石場(chǎng)進(jìn)行生態(tài)修復(fù)，改善了城市形象，提升了城市品位，擴(kuò)大了城市知名度，為我市積極創(chuàng)建國(guó)家園林城市、文明城市營(yíng)造了良好的生態(tài)環(huán)境。

（四）加強(qiáng)管理，確保社保基金保值增值

從社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算、保值增值、運(yùn)行分析、精算平衡等管理工作著手，不斷強(qiáng)化財(cái)政對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理職能，促進(jìn)社保基金與經(jīng)濟(jì)良性互動(dòng)發(fā)展。根據(jù)《云南省財(cái)政廳  云南省人力資源和社會(huì)保障廳 中國(guó)人民銀行昆明中心支行關(guān)于做好社保基金保值增值有關(guān)問題的通知》，規(guī)范社保基金保值增值行為。積極與專戶開設(shè)銀行協(xié)調(diào)，對(duì)有文件支撐應(yīng)執(zhí)行優(yōu)惠利率的險(xiǎn)種：職工基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，均要求銀行按政策執(zhí)行了優(yōu)惠利率。2017年新合并的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，對(duì)50萬(wàn)元以上的存款，與國(guó)有銀行協(xié)商，爭(zhēng)取到了1.495%的活期存款利率。各項(xiàng)基金在保證每月正常支付的情況下，通過精細(xì)測(cè)算，采取長(zhǎng)、中、短定期存款的方式，對(duì)留存賬戶的資金實(shí)現(xiàn)了最大限度的保值增值。2017年共有定期存款15,150萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利息收入504.18萬(wàn)元。

（五）堅(jiān)持依法理財(cái)，認(rèn)真辦理人大建議和政協(xié)提案

    按照《預(yù)算法》和相關(guān)法律法規(guī)要求，嚴(yán)格執(zhí)行市人大及其常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)決算報(bào)告，自覺接受市人大及其常務(wù)委員會(huì)的監(jiān)督，積極參與市人大及其常務(wù)委員會(huì)開展專題視察、調(diào)研和調(diào)查，認(rèn)真聽取市人大及其常務(wù)委員會(huì)、市人大代表審議各項(xiàng)財(cái)政報(bào)告意見，按照人大決議決定、建議意見，政協(xié)議案提案的辦理要求，及時(shí)分解落實(shí)承辦任務(wù)，強(qiáng)化督促催辦。2017年，市人民政府共辦理政府系統(tǒng)建議提案479件，其中，州十一屆五次會(huì)議提案23件；市人大三屆一次會(huì)議及閉會(huì)期間代表建議296件；政協(xié)蒙自市三屆一次會(huì)議提案160件。479件建議提案已按規(guī)定時(shí)限全部辦結(jié)，辦復(fù)率、協(xié)商率、滿意率均達(dá)100%。

在取得上述成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，全市財(cái)政工作中仍然存在一些不容忽視的問題。一是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)仍相對(duì)薄弱，經(jīng)濟(jì)總量小，工業(yè)綜合實(shí)力不強(qiáng)。龍頭企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小、帶動(dòng)力有限，蒙自市轄規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)僅有11戶，重點(diǎn)企業(yè)效益下滑，無(wú)法支撐稅收增收。二是由于結(jié)構(gòu)性減稅、政策性減收因素的影響，稅收大幅減收。三是我市支柱產(chǎn)業(yè)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)低迷，影響土地出讓，新樓盤無(wú)法開盤，存量房無(wú)法銷售，使與房地產(chǎn)相關(guān)的稅收大幅減收。四是非稅收入在財(cái)政收入中的所占比重過大，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的59.4%，影響了財(cái)政收入的質(zhì)量。五是各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展對(duì)財(cái)政依賴程度較高，加之中央、省、州財(cái)政壓減專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，財(cái)權(quán)事權(quán)不匹配，我市面臨巨大的民生配套壓力。六是剛性支出增長(zhǎng)迅猛，機(jī)關(guān)事業(yè)人員加薪、提高改革性補(bǔ)貼，保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的壓力進(jìn)一步加大。七是政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解的壓力加大，隨著部分重點(diǎn)工程項(xiàng)目的啟動(dòng)實(shí)施，將導(dǎo)致新增債務(wù)快速增長(zhǎng)。

    三、下一步財(cái)政預(yù)算管理工作的主要措施

（一）加大財(cái)源培植力度，增加稅收收入

大力引進(jìn)總部經(jīng)濟(jì)助推稅收增長(zhǎng)，加快引進(jìn)和培育總部企業(yè)，帶動(dòng)商貿(mào)、物流、金融、旅游、電子商務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)快速發(fā)展，吸引更多的人流、物流、資金流和信息流，促進(jìn)我市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，力爭(zhēng)形成具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的總部經(jīng)濟(jì)。市級(jí)各部門單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要將引進(jìn)總部企業(yè)、發(fā)展總部經(jīng)濟(jì)、增加總部經(jīng)濟(jì)稅收作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性任務(wù)，發(fā)揮各自職能優(yōu)勢(shì)和各地資源優(yōu)勢(shì)，力爭(zhēng)引進(jìn)一批總部企業(yè)，并形成一定稅收增量。

（二）加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源企業(yè)管理，挖潛稅收增收潛力

一是建立健全重點(diǎn)企業(yè)協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制。以“四上”企業(yè)為重點(diǎn)，加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)協(xié)稅護(hù)稅，明確指導(dǎo)性稅收計(jì)劃，實(shí)行市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)企業(yè)工作機(jī)制，重點(diǎn)跟進(jìn)，做好服務(wù)，定期通報(bào)完成情況。二是全面加強(qiáng)房地產(chǎn)行業(yè)稅收精細(xì)化管理。要適應(yīng)不動(dòng)產(chǎn)登記政策調(diào)整需要，全面優(yōu)化房地產(chǎn)稅收一體化征管系統(tǒng)，進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)部門協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任。在房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在銷售或向購(gòu)房者收取預(yù)售款時(shí)，須使用稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票，并依法繳納有關(guān)稅收；在房地產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)，辦理房屋所有權(quán)、土地使用權(quán)權(quán)屬登記時(shí)，實(shí)行“先稅后證”，凡不能提供稅務(wù)部門合法稅收票據(jù)的，市房產(chǎn)、國(guó)土等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。三是全面加強(qiáng)契稅和耕地占用稅清繳清收。要針對(duì)全市農(nóng)村建設(shè)用地、臨時(shí)用地、土地轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)交易等環(huán)節(jié)開展集中清繳清收行動(dòng)。對(duì)全市房屋產(chǎn)權(quán)交易、重點(diǎn)工程項(xiàng)目、社會(huì)投資項(xiàng)目所涉契稅、耕地占用稅要建立常態(tài)化監(jiān)管、征收、清繳機(jī)制，確保應(yīng)征盡征。

（三）爭(zhēng)取上級(jí)支持，緩解市財(cái)政壓力

由于我市財(cái)政收支壓力加劇，加上償債壓力巨大，面臨財(cái)政赤字風(fēng)險(xiǎn)，因此，要積極爭(zhēng)取省州加大對(duì)蒙自轉(zhuǎn)移支付力度，各部門把爭(zhēng)取資金與招商引資工作列入同等重要位置，積極爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金、增強(qiáng)財(cái)政保障能力。強(qiáng)化政策研究，努力把握重點(diǎn)投資方向。搶抓政策機(jī)遇，將我市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目與中央、省投資方向有機(jī)融合，特別是在支柱產(chǎn)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、生態(tài)產(chǎn)業(yè)、民生工程等方面，與國(guó)家、省投資方向有機(jī)結(jié)合，切實(shí)提高項(xiàng)目申報(bào)的有效性、資金爭(zhēng)取的精準(zhǔn)性。

 蒙自市舉借債務(wù)情況說明

截止2018年12月31日，蒙自市地方政府性債務(wù)總額246,372.45萬(wàn)元。其中：政府債務(wù)210,180.06萬(wàn)元（一般債務(wù)120,180.06萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)90,000萬(wàn)元），政府或有債務(wù)226,192.39萬(wàn)元。

具體包括：融資項(xiàng)目債務(wù)余額235,867.99萬(wàn)元；建設(shè)項(xiàng)目工程欠款24,163.46萬(wàn)元；新增一般債券余額10,300萬(wàn)元，新增專項(xiàng)債券50,000萬(wàn)元；置換一般債券76,041萬(wàn)元,置換專項(xiàng)債券40,000萬(wàn)元

融資類債務(wù)構(gòu)成情況如下：蒙自市2015年城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目貸款10,000萬(wàn)元，2013年保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款5,000萬(wàn)元，2013、2014年保障性住房筑夢(mèng)新城項(xiàng)目貸款20,000萬(wàn)元，蒙自市長(zhǎng)橋海水庫(kù)擴(kuò)容工程貸款15,670萬(wàn)元，高原特色石榴莊園項(xiàng)目貸款36,200萬(wàn)元，人民醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目貸款15,000萬(wàn)元，蒙自市核心城區(qū)紅河大道和天馬路沿線土地儲(chǔ)備貸款40,180萬(wàn)元。

2018年新增債券52,800萬(wàn)元，其中：蒙自市委黨校建設(shè)項(xiàng)目工程1,000萬(wàn)元、新建彌蒙高鐵蒙自段土地征遷項(xiàng)目1,800萬(wàn)元、蒙自市長(zhǎng)橋海南片區(qū)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目（一期）50,000萬(wàn)元。置換債券 27,972萬(wàn)元（一般債券21,972萬(wàn)元，專項(xiàng)債券6,000萬(wàn)元），償還債券利息4,012.23萬(wàn)元。

《蒙自市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)蒙自市2018年新增地方債務(wù)限額及市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整方案的決議》（蒙人發(fā)〔2018〕34號(hào)），批準(zhǔn)蒙自市人民政府2018年新增債務(wù)限額7.3億。批準(zhǔn)后蒙自市地方政府債務(wù)限額為31.91億元，其中：一般債務(wù)22.01億元，專項(xiàng)債務(wù)9.9億元。

2017年蒙自市預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況說明

為強(qiáng)化我市財(cái)政資金預(yù)算績(jī)效管理，增強(qiáng)部門支出責(zé)任，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政資金使用效益，推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理。蒙自市預(yù)算績(jī)效管理工作在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在州財(cái)政局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，我市嚴(yán)格按照預(yù)算績(jī)效管理的制度和流程，建制度、廣宣傳、真落實(shí)、見實(shí)效，全力全方位推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，現(xiàn)將工作簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：

一、總體開展情況

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視

今年以來(lái)，市財(cái)政局認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，不斷深化財(cái)稅體制改革，加快健全和完善覆蓋所有財(cái)政性資金的預(yù)算績(jī)效管理新機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)班子充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作的重要性，多次在班子會(huì)上研究績(jī)效評(píng)價(jià)工作，全年共安排績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元。

（二）精心組織

1、全面推進(jìn)績(jī)效目標(biāo)管理

在布置2017年部門預(yù)算編制的同時(shí)，我市就要求部門對(duì)財(cái)政支出項(xiàng)目積極開展績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作，對(duì)不申報(bào)績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效目標(biāo)不明確的項(xiàng)目，責(zé)令其填報(bào)和完善績(jī)效目標(biāo)，否則不予進(jìn)入下一預(yù)算編制流程。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2017年市級(jí)財(cái)政安排資金50萬(wàn)元以上的財(cái)政投資項(xiàng)目，全部都申報(bào)了績(jī)效目標(biāo)，納入績(jī)效目標(biāo)管理的項(xiàng)目金額達(dá)55717萬(wàn)元。

2、探索開展績(jī)效跟蹤管理

今年，我市探索開展了績(jī)效跟蹤管理工作，以推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作從單純的事后評(píng)價(jià)向事前、事中、事后全過程管理轉(zhuǎn)變。今年我市選取了世行項(xiàng)目配套資金、扶貧專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開展了績(jī)效跟蹤管理工作，納入績(jī)效跟蹤管理項(xiàng)目金額達(dá)4404萬(wàn)元。

3、不斷提升績(jī)效評(píng)價(jià)管理

通過認(rèn)真篩選，蒙自市2017年共確定了13個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目（其中部門整體評(píng)價(jià)3個(gè)，專項(xiàng)資金評(píng)價(jià)10個(gè)），項(xiàng)目評(píng)價(jià)金額31151萬(wàn)元。通過財(cái)政部門、項(xiàng)目單位和委托的3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的共同努力，順利完成了評(píng)價(jià)工作任務(wù)，評(píng)價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”的共2個(gè)項(xiàng)目，“良”的8個(gè)，“中”的2個(gè)，“差”的1個(gè)。

（三）重在應(yīng)用

根據(jù)《蒙自市財(cái)政局蒙自市監(jiān)察局關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的意見》（蒙財(cái)發(fā)〔2012〕59號(hào)）文件精神，我市對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”的項(xiàng)目予以通報(bào)表?yè)P(yáng)；對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為“良”、“中”，但績(jī)效方面仍存在一些問題的項(xiàng)目，責(zé)成項(xiàng)目單位及時(shí)進(jìn)行整改，并視整改情況調(diào)整2018年度預(yù)算資金；對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為“差”的項(xiàng)目，我市財(cái)政部門及時(shí)督促預(yù)算單位進(jìn)行了整改，并在2018年部門預(yù)算中調(diào)減了部分項(xiàng)目資金。

二、存在的問題及原因分析

（一）各單位對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的重要性認(rèn)識(shí)有待提升

由于各單位對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的重要性認(rèn)識(shí)不到位，很多單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為預(yù)算績(jī)效工作就是財(cái)務(wù)人員的事，重申報(bào)、輕管理，而財(cái)務(wù)人員由于所需填報(bào)表格繁雜、時(shí)間緊迫、修改次數(shù)多等原因，對(duì)在系統(tǒng)中應(yīng)當(dāng)申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)不認(rèn)真思考，甚至亂寫一通，只要系統(tǒng)認(rèn)可通過能進(jìn)入下一編報(bào)程序即可，而支出科室審核人員由于面對(duì)眾多的單位，重點(diǎn)只審核數(shù)據(jù)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)的審核存在不到位的情況。

（二）預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)力量有待加強(qiáng)

今年，由于我市預(yù)算績(jī)效管理工作人員變動(dòng)頻繁，工作交接上存在一定問題，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作有一定的影響。同時(shí)，由于預(yù)算績(jī)效管理工作要求越來(lái)越高，專業(yè)性越來(lái)越強(qiáng)，但是，對(duì)市級(jí)預(yù)算管理工作人員的培訓(xùn)基本上沒有，這也一定程度上影響了預(yù)算績(jī)效管理工作的質(zhì)量。

（三）預(yù)算績(jī)效結(jié)果運(yùn)用有待進(jìn)一步加強(qiáng)

在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)，預(yù)算單位在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)都很積極，但是，在預(yù)算執(zhí)行過程中就忽視了執(zhí)行的質(zhì)量，更不要說項(xiàng)目執(zhí)行完了之后的評(píng)價(jià)結(jié)果。不管評(píng)為何種結(jié)果，資金都已經(jīng)支付出去了，部分單位并不在意。聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)少部分也存在老好人思想，分析很到位，但反映存在的問題時(shí)就避重就輕。財(cái)政部門在運(yùn)用評(píng)價(jià)結(jié)果時(shí)又經(jīng)常遇到阻力，預(yù)算績(jī)效結(jié)果運(yùn)用還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、下一步的工作安排和建議

在今后的工作中，我市將繼續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》及習(xí)近平總書記在十九大報(bào)告中的要求，根據(jù)省、州政府全面推進(jìn)預(yù)算管理改革的工作部署，按照“嚴(yán)格績(jī)效，突出責(zé)任，責(zé)權(quán)一致”的要求，以提高資金使用效益為核心，全面加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，全面推動(dòng)我市預(yù)算績(jī)效管理工作再上新臺(tái)階。

（一）加大宣傳力度，提升對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的認(rèn)識(shí)

今后，我市將進(jìn)一步出臺(tái)預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)政策文件，通過會(huì)議培訓(xùn)、信息宣傳等方式，進(jìn)一步提升對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，營(yíng)造預(yù)算績(jī)效管理工作的良好工作氛圍。

（二）加大對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作人員的培訓(xùn)力度

建議州級(jí)加大對(duì)縣市預(yù)算績(jī)效管理工作人員的培訓(xùn)力度，不斷提升工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，加強(qiáng)縣市、州市預(yù)算績(jī)效管理工作的交流，改變預(yù)算績(jī)效工作“文來(lái)文往”的現(xiàn)狀，不斷提升預(yù)算績(jī)效管理工作的質(zhì)量。

（三）加大對(duì)預(yù)算績(jī)效結(jié)果的應(yīng)用力度。

通過加大工作匯報(bào)、出臺(tái)配套政策等方式，切實(shí)落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，以不斷促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作落到實(shí)處。

蒙自市財(cái)政局

2017年12月10日