第一部分 蒙自市審計局概況

　　一、主要職能

　　（一）主要職能

　　1.負(fù)責(zé)全市審計工作。負(fù)責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，對部門、單位和個人涉及管理、分配、使用的公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源進(jìn)行審計，維護(hù)財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核實社會審計機(jī)構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

　　2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和年度審計計劃。

　　3.向蒙自市人民政府市長提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。

　　4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議。1、實際預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門機(jī)構(gòu)編制管理情況和預(yù)算的執(zhí)行情況、決算及其他財政收支。2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況，決算和其他財政收支，中央、省、州轉(zhuǎn)移支付資金。3、市屬事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支。4、市級投資和以市級投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算等。

　　5.按照規(guī)定對市管干部及依法屬于蒙自市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　6.組織實施對國家和省、州、市財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市級財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。

　　7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或蒙自市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

　　（二）2016年度重點工作任務(wù)介紹

　　2016年共完成審計項目48項,其中:預(yù)算執(zhí)行6項、行政事業(yè)22項、專項資金1項，固定資產(chǎn)投資19項。審計查出主要問題金額19136.55萬元，其中：違規(guī)金額1640.2萬元，管理不規(guī)范金額17496.35萬元。審計決定處理處罰金額8928.84萬元。其中：應(yīng)上交財政金額1522.26萬元，應(yīng)減少財政撥款或補(bǔ)貼442.3萬元，應(yīng)歸還原渠道資金415.97萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額6548.3萬元。審計促進(jìn)整改落實有關(guān)問題資金7917.86萬元。其中：已上交財政782.59萬元，已減少財政撥款或補(bǔ)貼442.3萬元，已歸還原渠道資金415.97萬元，已調(diào)賬處理金額6276.99萬元。審計后挽回（避免）損失664.74萬元。審計提出建議124條，被采納審計建議124條，采納率100%。出具審計報告53篇，向社會公告審計結(jié)果30篇。

　　1.加強(qiáng)中央和省市重大決策部署貫徹落實情況審計，促進(jìn)政令暢通。圍繞促進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策落實，持續(xù)加強(qiáng)對各相關(guān)單位國家重大決策部署和宏觀政策措施落實情況跟蹤審計，積極提出審計建議，促進(jìn)健全制度，強(qiáng)化管理，推動政策落地生根和不斷完善。

　　2.深化財政審計，促進(jìn)預(yù)算體系健全完善。以加強(qiáng)貫徹落實《中華人民共和國預(yù)算法》，推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系為目標(biāo)，以政策為導(dǎo)向，把人大關(guān)注、政府關(guān)心的重大事項作為審計重點加強(qiáng)審計監(jiān)督。

　　3.加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，注重審計成果運用。不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實法律法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策情況、重大經(jīng)濟(jì)決策情況、履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)及廉潔自律情況等，促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)、守規(guī)盡責(zé)。

　　4.加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計，促進(jìn)規(guī)范運作。2016年共完成固定資產(chǎn)投資審計項目19個，送審?fù)顿Y金額9606.57萬元，審定金額8942.31萬元, 審減金額664.25 萬元。通過審計，依法依規(guī)對虛增工程量、高套定額等問題造成的虛增工程造價部分予以核減，從而節(jié)約了基建投入，節(jié)省了財政資金。

　　二、部門基本情況

　　（一）部門決算單位構(gòu)成

　　納入蒙自市審計局2016年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個，即蒙自市審計局。

　　（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

　　蒙自市審計局2016年末實有人員編制24人。其中：行政編制18人（含行政工勤編制1人），事業(yè)編制6人；在職在編實有行政人員18人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員7人。

　　離退休人員5人。其中：離休0人，退休5人。

　　實有車輛編制2輛，在編實有車輛2輛。

第二部分 2016年度部門決算表

　　（詳見附件）

第三部分 2016年度部門決算情況說明

　　一、收入決算情況說明

　　蒙自市審計局2016年度收入合計353.44萬元。其中：財政撥款收入353.44萬元，占總收入的100%。與上年對比減少38.85萬元，主要原因是上年度結(jié)余的審計業(yè)務(wù)經(jīng)費（2010804 審計業(yè)務(wù)）金額較大，2016年度不再增加審計業(yè)務(wù)功能科目的財政撥款收入。

　　二、支出決算情況說明

　　蒙自市審計局2016年度支出合計508.93萬元。其中：基本支出477.43萬元，占總支出的94％；項目支出31.50萬元，占總支出的6％；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補(bǔ)助支出共0元，占總支出的0％。與上年對比支出數(shù)增加69.02萬元,主要原因是2016年政策性調(diào)整工資,特別2016年下半年調(diào)整的改革性補(bǔ)貼,增幅較大。

　　（一）基本支出情況

　　2016年度用于保障蒙自市審計局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出477.43萬元。與上年對比增加37.52萬元,主要原因是2016年政策性調(diào)整工資,特別2016年下半年調(diào)整的改革性補(bǔ)貼,增幅較大。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費支出占基本支出的67％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費占基本支出的33％。

　　（二）項目支出情況

　　2016年度用于保障蒙自市審計局機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出31.50萬元。與上年對比增加31.50萬元,主要原因以前年度把審計業(yè)務(wù)費用都并入基本支出統(tǒng)計。主要用于開支審計外勤經(jīng)費，完成了多個審計項目，取得了較好的成績。

　　三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

　　（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

　　蒙自市審計局2016年度一般公共預(yù)算財政撥款支出508.93萬元,占本年支出合計的100%。與上年對比增加69.02萬元,主要原因是2016年政策性調(diào)整工資,特別2016年下半年調(diào)整的改革性補(bǔ)貼,增幅較大。

　　（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

　　1.一般公共服務(wù)（類）支出508.93萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的100%。主要用于本單位職工的基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費支出和單位日常公用經(jīng)費支出。

　　四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

　　(一)“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況

　　蒙自市審計局2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為13萬元，支出決算為11.38萬元，完成預(yù)算的88%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算為7.26萬元，完成預(yù)算的91%；公務(wù)接待費支出決算為4.12萬元，完成預(yù)算的82%。2016年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因2016年底公務(wù)用車制度管理改革，公務(wù)用車移交市國資局使用，不再產(chǎn)生公務(wù)用車運行維護(hù)費；蒙自市審計局嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定,且2016年接待任務(wù)量相對較少。

　　2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比2015年減少12.59萬元，下降53%。其中：因公出國（境）費支出決算減少0萬元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算減少7.1萬元，下降46%；公務(wù)接待費支出決算減少4.48萬元，下降52%。2016年度“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因2016年底公務(wù)用車制度管理改革，公務(wù)用車移交市國資局使用，不再產(chǎn)生公務(wù)用車運行維護(hù)費；蒙自市審計局嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定,且2016年接待任務(wù)量相對較少。

　　(二)“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況

　　2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出7.26萬元，占64%；公務(wù)接待費支出4.12萬元，占36%。具體情況如下：

　　1.因公出國（境）費支出0萬元，共安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。

　　2.公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出7.26萬元。其中：

　　公務(wù)用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。

　　公務(wù)用車運行維護(hù)支出7.26萬元，開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為2輛。主要用于審計人員到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽查審計項目所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

　　3.公務(wù)接待費支出4.12萬元。其中：

　　國內(nèi)接待費支出4.12萬元（其中：外事接待費支出0萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待92批次（其中：外事接待0批次），接待人次420人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上級機(jī)關(guān)、同級其他部門到我局指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。

　　國（境）外接待費支出0萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

　　五、其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

　　(一)機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出情況

　　蒙自市審計局2016年機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出157.36萬元，與上年對比減少支出21.75萬元，下降12%,主要原因是公務(wù)用車運行維護(hù)費和公務(wù)接待費支出數(shù)減少以及撥付外單位的工作經(jīng)費減少。部門機(jī)關(guān)運行經(jīng)費主要用于支付審計外勤經(jīng)費、工會經(jīng)費和其他商品和服務(wù)支出。　　

　　(二)政府采購情況說明　　

　　2016年蒙自市審計局政府采購計劃總額為220 553元，其中貨物類220 553元，服務(wù)類為0元，實際采購金額為218 020元，均為貨物類支出。

　　（三）其他重要事項情況說明

　　2016年政府采購決算數(shù)21.80萬元，與上年對比增加支出8.48萬元，增加64%。

　　（四）相關(guān)口徑說明

　　1.基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

　　2.機(jī)關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的除人員經(jīng)費以外的基本支出。

　　3.按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運行維護(hù)費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。

　　4.“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財政一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第四部分 名詞解釋

　　行政運行（2010801款）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

　　一般行政管理事務(wù)（2010802款）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

　　審計業(yè)務(wù)（2010804款）：反映各級審計機(jī)構(gòu)的審計、專項審計調(diào)查、聘請社會審計組織人員及技術(shù)專家等方面的支出。

　　信息化建設(shè)（2010806款）：反映審計部門用于信息化建設(shè)方面的支出。

　　事業(yè)運行(2010850款)：反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。

　　其他審計事務(wù)支出（2010899款）：反映除上述項目以外其他審計事務(wù)方面的支出。

蒙自市審計局

2017年8月16日