為做好2023年度審計工作，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)《云南省審計廳2023年審計項目計劃》《紅河州審計局2023年審計項目計劃》安排及市委、市政府工作要求，制定本計劃。
一、總體思路和原則
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神、中央經(jīng)濟工作會、各級審計委員會會議精神，認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和對審計工作的重要指示精神，準(zhǔn)確把握進入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對審計工作提出的新任務(wù)新要求，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，推動重大決策部署落地見效，推動進一步做好“六穩(wěn)”和落實“六保”任務(wù)，精準(zhǔn)把握審計的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)；堅持突出審計工作重點，圍繞省委“3815”發(fā)展戰(zhàn)略、州委“337”工作思路和市委“151”工作思路，更加突出關(guān)注重大政策措施、重大風(fēng)險隱患、重點民生資金和項目；堅持優(yōu)化審計組織方式，嚴(yán)控現(xiàn)場審計時間，加強審計工作統(tǒng)籌，發(fā)揮審計監(jiān)督合力；堅持科技強審，創(chuàng)新審計方式方法，提高審計工作質(zhì)量和效率。
二、審計項目計劃
（一）重大政策落實跟蹤審計
1.重大政策措施落實情況跟蹤審計
【審計目標(biāo)和重點】圍繞黨中央、國務(wù)院和省、州及市黨委、政府中心工作，審計市級各有關(guān)部門和單位2022年重大政策措施貫徹落實情況。重點關(guān)注重大戰(zhàn)略實施、重要改革深化、重大項目推進、重點資金保障、政策措施配套銜接等事項，揭示和發(fā)現(xiàn)重大政策推進落實不及時、不到位、措施辦法不適應(yīng)、不管用等問題，分析原因、提出建議并督促整改，促進政令暢通并發(fā)揮實效。
【組織方式】由農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科牽頭，根據(jù)州審計局計劃安排及要求，組織全局各科室開展審計，每季度向市政府、州審計局上報審計結(jié)果報告。
【責(zé)任科室】農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科
【項目負(fù)責(zé)人】李莎
【審計時間】全年
（二）財政管理審計
2.市本級2023年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計
【審計目標(biāo)和重點】以提升財政管理水平和財政決算草案編報質(zhì)量，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，審查市財政局2022年度組織本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理情況、財政決算草案編制情況，重點關(guān)注財政體制改革任務(wù)措施落實情況，預(yù)算編制及執(zhí)行情況，決算草案編報情況，財政資金提質(zhì)增效、國有資產(chǎn)和財政收支管理等情況。
【組織方式】由社會保障審計科組織實施，結(jié)合上級下發(fā)的大數(shù)據(jù)分析，組織市本級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計。
【責(zé)任科室】社會保障審計科
【項目負(fù)責(zé)人】楊洋
【審計時間】2023年3月-5月
3.市級一級部門預(yù)算執(zhí)行審計
【審計目標(biāo)和重點】以促進規(guī)范部門預(yù)算管理，落實厲行節(jié)約和過“緊日子”要求，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，在對市級部門預(yù)算、決算草案和財務(wù)核算電子數(shù)據(jù)全面采集分析的基礎(chǔ)上，重點對部門預(yù)算編制及執(zhí)行、預(yù)算績效管理、項目管理、國有資產(chǎn)管理、存量資金、非稅收入管理、決算草案編制等情況進行審計。
【組織方式】由社會保障科牽頭，運用數(shù)據(jù)分析，對市本級一級部門預(yù)算執(zhí)行情況進行核查，重點對市發(fā)展和改革局、市民政局2022年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況開展審計，在審計過程中，注重與重大政策措施落實情況跟蹤審計內(nèi)容相結(jié)合，統(tǒng)籌安排深化“放管服”改革、減稅降費政策落實等內(nèi)容。
【責(zé)任科室】社會保障科
【項目負(fù)責(zé)人】羅時有
【審計時間】2023年6月-8月
（三）經(jīng)濟責(zé)任審計及自然資源資產(chǎn)審計
4.領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計
【審計目標(biāo)和重點】以強化干部管理監(jiān)督，促進干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)為目標(biāo)，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行和責(zé)任落實，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本地區(qū)本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟風(fēng)險防控、民生保障和改善、生態(tài)文明建設(shè)，以及落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。
【組織方式】由經(jīng)濟責(zé)任審計科牽頭，組織對市醫(yī)保局、市鄉(xiāng)村振興局、市科技局、文萃街道3個部門和1個街道共5名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟責(zé)任審計。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟責(zé)任審計科
【項目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計時間】2023年3月-12月
5.部分市管領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟事項交接鑒證
【審計目標(biāo)和重點】通過開展領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟事項交接工作，促進離任和接任領(lǐng)導(dǎo)干部分清責(zé)任、交清家底，推動領(lǐng)導(dǎo)干部秉公用權(quán)、廉潔自律和干凈擔(dān)當(dāng)，切實維護公共資金、國有資產(chǎn)、國有資金安全。主要審核離任領(lǐng)導(dǎo)干部任職期末單位的財政財務(wù)收支結(jié)余、資產(chǎn)、負(fù)債、損益、債權(quán)債務(wù)、重要經(jīng)濟事項決策執(zhí)行情況以及個人保管使用單位財產(chǎn)移交情況等。
【組織方式】由經(jīng)濟責(zé)任審計科牽頭，組織對1名市管干部離任交接鑒證。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟責(zé)任審計科
【項目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計時間】全年
6.蒙自市2020-2022年生態(tài)環(huán)境保護資金管理使用情況審計（州生態(tài)環(huán)境局蒙自分局局長經(jīng)濟責(zé)任審計，州生態(tài)環(huán)境局蒙自分局、市水利局領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計）
【審計目標(biāo)和重點】緊緊圍繞推進生態(tài)文明排頭兵建設(shè)，督促領(lǐng)導(dǎo)干部牢固樹立綠色發(fā)展理念和正確政績觀，促進自然資源資產(chǎn)節(jié)約利用和生態(tài)環(huán)境安全目標(biāo)，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署，遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護重大決策情況；完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護目標(biāo)情況；履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責(zé)任情況；組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運行情況；以及履行其他相關(guān)責(zé)任情況。
【組織方式】由投資審計信息中心牽頭，組織對州生態(tài)環(huán)境局蒙自分局黨組書記開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，對州生態(tài)環(huán)境局蒙自分局、市水利局領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。
【責(zé)任科室】投資審計信息中心
【項目負(fù)責(zé)人】蘭青鋒
【審計時間】2023年3月-11月
（四）專項審計
7.蒙自市2018年至2022年專項債券資產(chǎn)管理使用情況
【審計目標(biāo)和重點】以揭示突出問題、促進完善專項債券管理機制、提高債券資金使用效益為目標(biāo)，重點關(guān)注政府專項債券申報、使用及還本付息中存在的突出問題，促進政府債券資金安全、規(guī)范、有效使用，推進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
【組織方式】根據(jù)審計廳安排統(tǒng)一組織實施
【責(zé)任科室】固定資產(chǎn)投資審計科
【項目負(fù)責(zé)人】張鴻
【審計時間】2023年1月-3月
8.蒙自市職業(yè)教育中心2020年至2022年職業(yè)教育專項資金管理使用情況（包括蒙自警星職業(yè)學(xué)校和蒙自市職業(yè)教育中心）
【審計目標(biāo)和重點】以推動全市職教資金依法有效使用，提高相關(guān)項目建設(shè)質(zhì)量、水平和效率，促進全市職業(yè)教育事業(yè)發(fā)展為目標(biāo)，以權(quán)力運行薄弱環(huán)節(jié)和資金流轉(zhuǎn)高風(fēng)險領(lǐng)域為切入點，以揭示問題、促進發(fā)展為總體思路。摸清職教資金收入、支出和結(jié)余規(guī)模，關(guān)注職業(yè)教育專項資金相關(guān)權(quán)力運行流程的薄弱環(huán)節(jié)及高風(fēng)險領(lǐng)域，分析和挖掘問題背后的誘因，推動相關(guān)制度建設(shè)，促進加強職教資金高效利用，提高資金使用效益和項目實效。        
【組織方式】由經(jīng)濟責(zé)任審計科牽頭實施，對蒙自市職業(yè)教育中心2020年至2022年職業(yè)教育專項資金管理使用情況進行專項審計。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟責(zé)任審計科
【項目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計時間】2023年1月-3月
9.農(nóng)村信用社不良貸款專項審計調(diào)查
【審計目標(biāo)和重點】圍繞深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，開展農(nóng)村信用社不良貸款專項審計調(diào)查。揭示農(nóng)信社在銀行化改革、支持實體經(jīng)濟中存在的問題以及信貸風(fēng)險管控中的薄弱環(huán)節(jié)，保障農(nóng)信社持續(xù)健康發(fā)展，防范系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險。
【組織方式】根據(jù)審計廳統(tǒng)一安排實施
【責(zé)任科室】財政審計科
【項目負(fù)責(zé)人】李國民
【審計時間】2023年3月-5月
10.蒙自市鄉(xiāng)村振興項目資金管理使用情況
【審計目標(biāo)和重點】深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重要指示精神，進一步推進鄉(xiāng)村振興有關(guān)政策措施落實，通過審計促進我市更好地落實鄉(xiāng)村振興政策，保障財政資金安全高效使用。
【組織方式】由經(jīng)濟責(zé)任審計科牽頭實施，對鄉(xiāng)村振興項目資金管理情況進行審計。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟責(zé)任審計科
【項目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計時間】2023年8月-11月
11.蒙自市核酸檢測費用收支管理使用情況
【審計目標(biāo)和重點】緊盯核酸檢測熱點，聚焦重大疫情防控中核酸檢測設(shè)備采購、核酸檢測流程及各項制度建立等內(nèi)容。重點關(guān)注核酸檢測支付結(jié)算、核酸檢測設(shè)備采購等情況，充分發(fā)揮審計在重大疫情防控中的監(jiān)督保障功能。
【組織方式】由社保審計科牽頭實施
【責(zé)任科室】社保審計科
【項目負(fù)責(zé)人】羅時有
【審計時間】2023年8月-9月
12.蒙自市精準(zhǔn)防貧救助資金審計
【審計目標(biāo)和重點】緊緊圍繞資金使用效果，對資金的管理是否規(guī)范、監(jiān)督是否有效為目標(biāo)，重點關(guān)注精準(zhǔn)防貧救助資金是否按照批準(zhǔn)的規(guī)定用途使用，有無虛列支出、截留、轉(zhuǎn)移、出借、挪用、虛報冒領(lǐng)等問題。
【組織方式】由社保審計科牽頭實施，對蒙自市精準(zhǔn)防貧救助資金進行審計。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟責(zé)任審計
【項目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計時間】2023年8月-11月
（五）投資審計
  13.滇南中心城市智慧防洪排澇工程專項審計調(diào)查
【審計目標(biāo)和重點】重點關(guān)注項目決策、建設(shè)管理程序合法合規(guī)性，關(guān)注項目建設(shè)質(zhì)量及效益等方面的問題。有效促進政府投資規(guī)范管理，有效推進政府投資項目高質(zhì)量建設(shè)，有效提升城市防洪排澇能力，發(fā)揮民生工程的重要作用。
【組織方式】由固定資產(chǎn)投資審計科牽頭實施
【責(zé)任科室】固定資產(chǎn)投資審計科
【項目負(fù)責(zé)人】張鴻
【審計時間】2023年3月-11月
14.蒙自市朝陽學(xué)校建設(shè)項目（幼兒園-高中）專項審計調(diào)查
【審計目標(biāo)和重點】從政策規(guī)劃落實、基本建設(shè)程序執(zhí)行、建設(shè)資金管理使用、項目建設(shè)管理等方面開展審計，有針對性地提出促進教育體制改革、優(yōu)化教育資源布局、提高建設(shè)單位項目管理水平的意見及建議，確保教育建設(shè)項目充分發(fā)揮投資績效。
【組織方式】由投資審計信息中心牽頭實施
【責(zé)任科室】投資審計信息中心
【項目負(fù)責(zé)人】朱宏
【審計時間】2023年3月-11月
15.紅河中心城市西片區(qū)可持續(xù)發(fā)展綜合治理工程——兩海片區(qū)污水處理工程審計
【審計目標(biāo)和重點】圍繞污水治理，持續(xù)加大政府投資項目審計監(jiān)督力度，組織對長橋海、大屯海污水處理工程項目開展審計調(diào)查，重點關(guān)注工程項目管理情況、工程項目資金使用情況和工程項目實施對環(huán)境保護所產(chǎn)生的影響情況，促進提升蒙自污水治理水平。
【組織方式】由投資審計信息中心牽頭實施
【責(zé)任科室】投資審計信息中心
【項目負(fù)責(zé)人】翟志紅
【審計時間】2023年3月-11月
（五）企業(yè)審計
16.國有公司審計
蒙自新型城鎮(zhèn)化開發(fā)投資有限責(zé)任公司資產(chǎn)負(fù)債損益及投資項目專項審計
【審計目標(biāo)和重點】主要對蒙自新型城鎮(zhèn)化開發(fā)投資有限責(zé)任公司情況進行資產(chǎn)負(fù)債損益及投資項目專項審計；近三年來公司資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況，隱性債務(wù)情況，財務(wù)收支合法、真實和效益情況，稅收繳納等情況進行審計。
【組織方式】由財政審計科牽頭，對蒙自新型城鎮(zhèn)化開發(fā)投資有限責(zé)任公司進行資產(chǎn)負(fù)債損益及投資項目專項審計。
【責(zé)任科室】自然資源和生態(tài)環(huán)境保護科
【項目負(fù)責(zé)人】張麗云
【審計時間】2023年3月-11月
三、工作要求
（一）提高政治站位，強化使命擔(dān)當(dāng)。各科室和參審人員要旗幟鮮明講政治，不折不扣地學(xué)習(xí)好、貫徹好、落實好黨的二十大精神，把黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)貫穿到審計工作全過程各環(huán)節(jié)，做好常態(tài)化的“經(jīng)濟體檢”工作，履行“四個促進”職責(zé)使命，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家開好局、起好步提供更加有力的審計支持。
（二）聚焦主責(zé)主業(yè)，規(guī)范審計行為。認(rèn)真貫徹落實黨中央和習(xí)近平總書記對審計工作的部署要求，聚焦審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟監(jiān)督的職責(zé)定位，嚴(yán)格依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，種好責(zé)任田，干好分內(nèi)事。加強現(xiàn)場管理，嚴(yán)格質(zhì)量控制，把發(fā)現(xiàn)和推動解決問題作為出發(fā)點和落腳點，加強審前謀劃，編制具有操作性的審計工作方案，明確各階段時間進度，以非現(xiàn)場審計為工作常態(tài)，嚴(yán)控現(xiàn)場審計時間，對重要問題有針對性地深入挖掘、系統(tǒng)研究，同時嚴(yán)格規(guī)范審計取證、資料獲取、延伸調(diào)查等行為，防范審計風(fēng)險。
（三）創(chuàng)新方式方法，提升審計質(zhì)效。各科室應(yīng)堅持以系統(tǒng)觀念推進審計工作，加強全局性謀劃和整體性推進，持續(xù)深化審計項目和審計組織方式統(tǒng)籌，加強溝通協(xié)調(diào)和成果共享，避免交叉重復(fù)審計。創(chuàng)新審計方式方法，推動現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計的深度融合，積極開展大數(shù)據(jù)審計，聚焦重點、鎖定疑點，緊盯重大問題，堅持查深查透，切實提高審計報告質(zhì)量，增強審計建議的針對性和可操作性。
（四）堅持廉潔從審，嚴(yán)守紀(jì)律要求。各科室要認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神，嚴(yán)格遵守審計“四嚴(yán)禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅持依法審計、文明審計、廉潔從審，自覺維護審計機關(guān)形象。要嚴(yán)格執(zhí)行請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題必須及時報告。要強化保密管理，嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外披露審計情況，不得對外提供審計取得的資料和數(shù)據(jù)。要加強審計現(xiàn)場資料管理，嚴(yán)格落實審計項目歸檔責(zé)任制，確保歸檔材料齊全完整。
（五）加大整改力度，嚴(yán)格督促整改。建立健全審計查出問題清單、審計整改清單，實行臺賬管理，逐項對賬銷號。建立整改情況跟蹤檢查機制，促進報告、督查、聯(lián)動、問責(zé)等主要工作的落實，推動審計整改到位、結(jié)果運用充分。促進建立健全審計查出問題整改工作長效機制，切實維護財經(jīng)紀(jì)律的權(quán)威性。

                                             蒙自市審計局
                                            2023年3月18日