為做好2021年度審計(jì)工作，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)《紅河州審計(jì)局2021年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》安排及市委、市政府工作要求，制定本計(jì)劃。
一、總體思路和原則
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作重要指示批示精神和李克強(qiáng)總理的部署要求，準(zhǔn)確把握進(jìn)入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對(duì)審計(jì)工作提出的新任務(wù)新要求，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，推動(dòng)重大決策部署落地見(jiàn)效，推動(dòng)進(jìn)一步做好“六穩(wěn)”和落實(shí)“六保”任務(wù)，精準(zhǔn)把握審計(jì)的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)；堅(jiān)持突出審計(jì)工作重點(diǎn)，緊緊圍繞“三個(gè)加大”，更加突出關(guān)注重大政策措施、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目；堅(jiān)持優(yōu)化審計(jì)組織方式，嚴(yán)控現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，加強(qiáng)審計(jì)工作統(tǒng)籌，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督合力；堅(jiān)持科技強(qiáng)審，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
二、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
（一）重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)
1.重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院和省、州、市黨委、政府中心工作，審計(jì)市級(jí)各有關(guān)部門(mén)和單位2021年重大政策措施貫徹落實(shí)情況。重點(diǎn)關(guān)注重大戰(zhàn)略實(shí)施、重要改革深化、重大項(xiàng)目推進(jìn)、重點(diǎn)資金保障、政策措施配套銜接等事項(xiàng)，揭示和發(fā)現(xiàn)重大政策推進(jìn)落實(shí)不及時(shí)、不到位、措施辦法不適應(yīng)、不管用等問(wèn)題，分析原因、提出建議并督促整改，促進(jìn)政令暢通并發(fā)揮實(shí)效。
【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科和農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科牽頭，根據(jù)州審計(jì)局計(jì)劃安排及要求，組織全局各科室開(kāi)展審計(jì)，每季度向市政府、州審計(jì)局上報(bào)審計(jì)結(jié)果報(bào)告。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】楊秀芝 李莎
【審計(jì)時(shí)間】2021年1至12月。
2.促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位，助推打造市場(chǎng)化法治化國(guó)際化一流營(yíng)商環(huán)境為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境十大行動(dòng)計(jì)劃、重點(diǎn)工作任務(wù)落實(shí)情況，跟蹤中央及省州重大減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)情況，揭示重大政策措施貫徹落實(shí)中存在的突出問(wèn)題，深入分析問(wèn)題根源，促進(jìn)完善相關(guān)政策制度，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
【組織方式】根據(jù)州審計(jì)局計(jì)劃安排及要求，上半年組織相關(guān)責(zé)任科室結(jié)合市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行開(kāi)展審計(jì)；下半年由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科牽頭開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)開(kāi)展深化“放管服”改革和減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計(jì)時(shí)間】2021年10月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，并按照州審計(jì)局要求上報(bào)審計(jì)結(jié)果。
（二）財(cái)政管理審計(jì)
3.2020年度蒙自市地方財(cái)政收入完成及化解政府債務(wù)情況審計(jì)調(diào)查
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】審查我市地方財(cái)政收入的真實(shí)性和地方政府債券的償還情況以及地方政府隱性債務(wù)的化解情況，揭示是否存在預(yù)算執(zhí)行中財(cái)政收支循環(huán)、虛增財(cái)政收入以及人為調(diào)節(jié)財(cái)政收入、違規(guī)調(diào)入資金償還一般債務(wù)、預(yù)算安排專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本付息資金形成財(cái)政償債壓力等情況，指出有關(guān)部門(mén)單位在防范化解政府隱性債務(wù)中存在的突出問(wèn)題，政府隱性債務(wù)償還中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出加強(qiáng)地方政府隱性債務(wù)管理，有效防范和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)和建議。
【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科組織實(shí)施，結(jié)合州局下發(fā)方案要求，組織市本級(jí)2020年地方財(cái)政收入完成及化解政府債務(wù)情況審計(jì)調(diào)查。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計(jì)時(shí)間】2021年5月底前完成并上報(bào)州局匯總。
4.市本級(jí)2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以提升財(cái)政管理水平和財(cái)政決算草案編報(bào)質(zhì)量，提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，審查市財(cái)政局2020年度組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理情況、財(cái)政決算草案編制情況，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政體制改革任務(wù)措施落實(shí)情況，預(yù)算編制及執(zhí)行情況，決算草案編報(bào)情況，財(cái)政資金提質(zhì)增效、國(guó)有資產(chǎn)和財(cái)政收支管理等情況。
【組織方式】由財(cái)政審計(jì)科組織實(shí)施，結(jié)合上級(jí)下發(fā)的大數(shù)據(jù)分析，組織市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計(jì)。
【責(zé)任科室】財(cái)政審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】李國(guó)民
【審計(jì)時(shí)間】2021年5月底前完成。
5.預(yù)算績(jī)效管理審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】圍繞政策落實(shí)、資金使用、項(xiàng)目管理、資源環(huán)境等方面，依法對(duì)預(yù)算績(jī)效管理情況開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)關(guān)注是否按預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和績(jī)效情況撥款，及時(shí)糾正預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，避免出現(xiàn)資金閑置沉淀和損失浪費(fèi)，確保績(jī)效目標(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)財(cái)政資金使用安全高效。
【組織方式】由社會(huì)保障審計(jì)科牽頭，對(duì)紅河州生態(tài)環(huán)境局蒙自分局開(kāi)展2020年度預(yù)算績(jī)效管理審計(jì)。
【責(zé)任科室】社會(huì)保障審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】羅時(shí)有
【審計(jì)時(shí)間】2021年8月底前完成。
6.市級(jí)一級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理，落實(shí)厲行節(jié)約和過(guò)“緊日子”要求，提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，在對(duì)市級(jí)部門(mén)預(yù)算、決算草案和財(cái)務(wù)核算電子數(shù)據(jù)全面采集分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)部門(mén)預(yù)算編制及執(zhí)行、預(yù)算績(jī)效管理、項(xiàng)目管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、存量資金、非稅收入管理、決策草案編制等情況進(jìn)行審計(jì)。統(tǒng)籌開(kāi)展部門(mén)黨費(fèi)使用管理審計(jì)。
【組織方式】由社會(huì)保障審計(jì)科牽頭，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析，對(duì)市本級(jí)一級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋核查，重點(diǎn)對(duì)市退役軍人事務(wù)局2020年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況開(kāi)展審計(jì)（調(diào)查），在審計(jì)（調(diào)查）過(guò)程中，注重與重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)內(nèi)容相結(jié)合，統(tǒng)籌安排深化“放管服”改革、減稅降費(fèi)政策落實(shí)等內(nèi)容。
【責(zé)任科室】社會(huì)保障審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】羅時(shí)有
【審計(jì)時(shí)間】2021年6月底前完成。
（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及自然資源資產(chǎn)審計(jì)
7.領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以強(qiáng)化干部管理監(jiān)督，促進(jìn)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)為目標(biāo)，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、重大決策部署，本地區(qū)本部門(mén)重要發(fā)展規(guī)劃和政策制定落實(shí)、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策、執(zhí)行及效果，財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范、民生保障和改善、生態(tài)文明建設(shè)，以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。
【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科牽頭，組織對(duì)市應(yīng)急管理局、市司法局、市工信局、市交通運(yùn)輸局、市信訪局、市工商聯(lián)、鳴鷲鎮(zhèn)、老寨鄉(xiāng)、西北勒鄉(xiāng)6個(gè)部門(mén)和3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)共11名領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科
【項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計(jì)時(shí)間】2021年12月前完成。
8.擬對(duì)部分市管領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接鑒證審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】通過(guò)開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接工作，促進(jìn)離任和接任領(lǐng)導(dǎo)干部分清責(zé)任、交清家底，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部秉公用權(quán)和責(zé)任落實(shí)，切實(shí)維護(hù)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源安全。
【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科牽頭，組織對(duì)1名市管干部離任交接鑒證開(kāi)展審計(jì)。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計(jì)時(shí)間】2021年12月前完成。
9.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以貫徹落實(shí)綠色發(fā)展理念，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、相關(guān)目標(biāo)任務(wù)完成、相關(guān)資金征管和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行等情況。
【組織方式】由自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)科牽頭，組織對(duì)鳴鷲鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長(zhǎng)、老寨苗族鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長(zhǎng)、西北勒鄉(xiāng)黨委書(shū)記共3名領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。
【責(zé)任科室】自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】張麗云
【審計(jì)時(shí)間】2021年12底前完成。
（四）生態(tài)文明審計(jì)
10.全州林草系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行一條線審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】重點(diǎn)對(duì)林草系統(tǒng)2020年度各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金收支管理、項(xiàng)目績(jī)效情況開(kāi)展審計(jì)。通過(guò)審計(jì)揭示林草系統(tǒng)在專(zhuān)項(xiàng)資金管理、項(xiàng)目建設(shè)等方面存在的突出問(wèn)題，從體制機(jī)制制度層面研究問(wèn)題、提出建議，以促進(jìn)林草系統(tǒng)問(wèn)題的整改，規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金管理，確保資金使用和項(xiàng)目建設(shè)效益，推動(dòng)“森林紅河”建設(shè)。
【組織方式】由社會(huì)保障審計(jì)科牽頭，根據(jù)州審計(jì)局的統(tǒng)一安排部署，采取“交叉審”方式開(kāi)展審計(jì)。
【責(zé)任科室】社會(huì)保障審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】羅時(shí)有
【審計(jì)時(shí)間】2021年4月底前完成，形成綜合報(bào)告后向州審計(jì)局報(bào)告。
（五）投資審計(jì)
11.重點(diǎn)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)及跟蹤審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】按照市政府工作要求，確保重大投資項(xiàng)目資金使用安全、項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量，提高投資效益，重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的建設(shè)管理情況，包括投資控制、招標(biāo)投標(biāo)、征地拆遷、設(shè)備材料采購(gòu)、工程質(zhì)量管理、造價(jià)真實(shí)合理性等，同時(shí)對(duì)工程的效益和作用作出總體分析評(píng)價(jià)，
【組織方式】由固定資產(chǎn)投資審計(jì)科和投資審計(jì)信息中心牽頭，對(duì)莊寨水庫(kù)水污染綜合治理工程、第二人民醫(yī)院及殘疾人托養(yǎng)中心項(xiàng)目、城鄉(xiāng)中心幼兒園建設(shè)項(xiàng)目、2019年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目、東部水系河庫(kù)連通工程項(xiàng)目、芷村鎮(zhèn)舍得村移民工程項(xiàng)目、蒙自市廁所革命項(xiàng)目、冷泉鎮(zhèn)龍古塘移民避險(xiǎn)解困搬遷項(xiàng)目8個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與。
【責(zé)任科室】固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、投資審計(jì)信息中心
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】張鴻、蘭青鋒
【審計(jì)時(shí)間】2021年12月底前完成。
（六）專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
12.蒙自市“清潔家園（文明市民）榮譽(yù)超市”建設(shè)管理情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】圍繞市委、市政府中心工作及項(xiàng)目推進(jìn)情況，強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督，嚴(yán)防資金、物資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)健全完善制度、規(guī)范運(yùn)行。重點(diǎn)關(guān)注政策落實(shí)、項(xiàng)目建設(shè)、捐贈(zèng)物資使用等方面存在的突出問(wèn)題，從制度層面分析原因，提出建議，促進(jìn)“清潔家園（文明市民）榮譽(yù)超市”建設(shè)穩(wěn)步運(yùn)行。
【組織方式】由電子數(shù)據(jù)審計(jì)科牽頭，對(duì)市婦聯(lián)和市總工會(huì)負(fù)責(zé)的清潔家園（文明市民）榮譽(yù)超市項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，必要時(shí)延伸審計(jì)11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道。
【責(zé)任科室】電子數(shù)據(jù)審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】彭貴熙
【審計(jì)時(shí)間】2021年5月底前完成。
13.蒙自市2018-2020年度中小學(xué)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】主要對(duì)我市2018年度至2020年度學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐專(zhuān)項(xiàng)資金的來(lái)源、分配、使用、管理和效益進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，對(duì)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐專(zhuān)項(xiàng)資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性作出審計(jì)評(píng)價(jià)。本次審計(jì)以學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐落實(shí)情況為重點(diǎn)，主要調(diào)查營(yíng)養(yǎng)餐專(zhuān)項(xiàng)資金管理是否遵循“專(zhuān)款專(zhuān)用、公開(kāi)透明、及時(shí)結(jié)算、年度平衡”的原則，重點(diǎn)調(diào)查是否存在專(zhuān)款未專(zhuān)用、侵占學(xué)生利益、食品食物不合格、飯菜單一、營(yíng)養(yǎng)餐浪費(fèi)等問(wèn)題。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，使學(xué)生真正吃上安全、可口、營(yíng)養(yǎng)的食品和飯菜，有力促進(jìn)國(guó)家教育政策在我市的貫徹落實(shí)。
【組織方式】由財(cái)政審計(jì)科牽頭，對(duì)市教育體育局負(fù)責(zé)的營(yíng)養(yǎng)餐專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，必要時(shí)延伸審計(jì)相關(guān)學(xué)校。
【責(zé)任科室】財(cái)政審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】李國(guó)民
【審計(jì)時(shí)間】2021年4月底前完成
14.蒙自市殯儀館2018-2020年度財(cái)務(wù)收支管理情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】主要對(duì)我市2018年度至2020年度殯儀館服務(wù)收費(fèi)、殯葬用品和設(shè)備采購(gòu)、“三公”經(jīng)費(fèi)其他公用經(jīng)費(fèi)支出控制情況、津補(bǔ)貼發(fā)放、專(zhuān)項(xiàng)資金使用等方面的合法合規(guī)性進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，通過(guò)審計(jì)督促殯儀服務(wù)行業(yè)規(guī)范運(yùn)作，推進(jìn)我市公益事業(yè)健康發(fā)展。
【組織方式】由電子數(shù)據(jù)審計(jì)科牽頭，主要對(duì)市殯儀館2018年度至2020年度財(cái)務(wù)收支管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，必要時(shí)延伸審計(jì)相關(guān)年度。
【責(zé)任科室】電子數(shù)據(jù)審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】彭貴熙
【審計(jì)時(shí)間】2021年6月底前完成
15.脫貧成果鞏固及鄉(xiāng)村振興審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】根據(jù)市委、市政府工作要求，要鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，不發(fā)生規(guī)模性返貧現(xiàn)象，堅(jiān)決守住貧困地區(qū)“兩不愁三保障”成果，實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。重點(diǎn)圍繞產(chǎn)業(yè)扶貧、教育扶貧、健康扶貧等政策后續(xù)保障落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注鄉(xiāng)村振興規(guī)劃制定和實(shí)施情況、各項(xiàng)政策措施落實(shí)情況、投入保障情況、資金安全和績(jī)效情況。
【組織方式】由財(cái)政審計(jì)科和社會(huì)保障審計(jì)科牽頭，重點(diǎn)對(duì)鳴鷲鎮(zhèn)巖子腳搬遷點(diǎn)、老寨鄉(xiāng)茅山洞、中寨村易地搬遷點(diǎn)、西北勒鄉(xiāng)香檀蘇租片區(qū)、趕馬底那者片區(qū)、洛戈底村、新寨村、泥白沖村、螞蟻村6個(gè)搬遷點(diǎn)開(kāi)展脫貧成果鞏固及鄉(xiāng)村振興審計(jì)。
【責(zé)任科室】財(cái)政審計(jì)科、社會(huì)保障審計(jì)科
【項(xiàng)目負(fù)責(zé)人】李國(guó)民、羅時(shí)有
【審計(jì)時(shí)間】2021年12月底前完成。
三、工作要求
（一）提高政治站位，強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)。各科室和參審人員要旗幟鮮明講政治，不折不扣地學(xué)習(xí)好、貫徹好、落實(shí)好黨的十九屆五中全會(huì)精神，把黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)貫穿到審計(jì)工作全過(guò)程各環(huán)節(jié)，做好常態(tài)化的“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，履行“四個(gè)促進(jìn)”職責(zé)使命，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家開(kāi)好局、起好步提供更加有力的審計(jì)支持。
（二）深入貫徹落實(shí)中央和省州市關(guān)于掃黑除惡專(zhuān)項(xiàng)斗爭(zhēng)的精神以及省審計(jì)廳關(guān)于開(kāi)展“1·29”專(zhuān)案假發(fā)票線索核查工作的通知要求。緊緊圍繞涉及群眾利益、民生關(guān)注、影響社會(huì)治安穩(wěn)定的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和突出問(wèn)題，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，重點(diǎn)對(duì)涉農(nóng)扶貧領(lǐng)域、礦產(chǎn)資源領(lǐng)域、重大政府投資建設(shè)項(xiàng)目等進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，注重揭示違法違紀(jì)案件線索，重大失職瀆職行為、重大決策失當(dāng)和損失浪費(fèi)、重大管理漏洞等，揭露不作為、假作為、亂作為等問(wèn)題，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)移送掃黑除惡線索。將“1·29”專(zhuān)案假發(fā)票核查工作融入日常項(xiàng)目審計(jì)工作中，在審計(jì)項(xiàng)目報(bào)告中予以反映，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題線索及時(shí)報(bào)告州審計(jì)局。
（三）聚焦主責(zé)主業(yè)，規(guī)范審計(jì)行為。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作的部署要求，聚焦審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的職責(zé)定位，嚴(yán)格依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，種好責(zé)任田，干好分內(nèi)事。要嚴(yán)格依據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排組織實(shí)施審計(jì)，加強(qiáng)審前謀劃，編制具有操作性的審計(jì)工作方案，明確各階段時(shí)間進(jìn)度，以非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為工作常態(tài)，嚴(yán)控現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，對(duì)重要問(wèn)題有針對(duì)性地深入挖掘、系統(tǒng)研究，同時(shí)嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)取證、資料獲取、延伸調(diào)查等行為，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）創(chuàng)新方式方法，提升審計(jì)質(zhì)效。各科室應(yīng)堅(jiān)持以系統(tǒng)觀念推進(jìn)審計(jì)工作，加強(qiáng)全局性謀劃和整體性推進(jìn)，持續(xù)深化審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)組織方式統(tǒng)籌，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和成果共享，避免交叉重復(fù)審計(jì)。創(chuàng)新審計(jì)方式方法，推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的深度融合，積極開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)，聚焦重點(diǎn)、鎖定疑點(diǎn)，緊盯重大問(wèn)題，堅(jiān)持查深查透，切實(shí)提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性和可操作性。
（五）堅(jiān)持廉潔從審，嚴(yán)守紀(jì)律要求。各科室要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格遵守審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔從審，自覺(jué)維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)形象。要嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)示報(bào)告制度，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題必須及時(shí)報(bào)告。要強(qiáng)化保密管理，嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外披露審計(jì)情況，不得對(duì)外提供審計(jì)取得的資料和數(shù)據(jù)。要加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)資料管理，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目歸檔責(zé)任制，確保歸檔材料齊全完整。
（六）積極配合做好上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的全州林草系統(tǒng)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、高速公路、水網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)保險(xiǎn)基金、美麗鄉(xiāng)村審計(jì)等工作。

　　                                          蒙自市審計(jì)局
                                          2021年7月2日